Amazon OSS berechnen: Beispiel aus dem Bericht
Für die OSS-Meldung zählst du die Nettoumsätze deines Quartals je Land und Steuersatz zusammen und rechnest die Steuer aus. Das Beispiel unten zeigt das an sieben erfundenen Zeilen aus dem Amazon-Umsatzsteuerbericht, mit Frankreich, Italien und Polen. Die Zahlen sind ausgedacht.
Zuletzt aktualisiert: 27. Oktober 2026
Kurz gesagt
- Gruppieren: Zeilen mit UNION-OSS nach Land und Steuersatz zusammenzählen.
- Rechnen: Nettosumme mal Steuersatz des Ziellands ergibt die Steuer.
- Euro: Fremdwährung rechnest du mit dem EZB-Kurs vom letzten Tag des Quartals um.
Wie sieht das Beispiel aus?
Annahme: Eine Händlerin verkauft im Quartal Ware an Privatkunden in Frankreich, Italien und Polen sowie einmal in Deutschland. Alle Namen und Beträge sind erfunden, nur die Steuersätze kommen aus der EU-Liste.
| Zeile | Land | TAX_REPORTING_SCHEME | Netto | Steuersatz | Steuer |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | FR | UNION-OSS | 500,00 € | 20 % | 100,00 € |
| 2 | FR | UNION-OSS | 500,00 € | 20 % | 100,00 € |
| 3 | IT | UNION-OSS | 250,00 € | 22 % | 55,00 € |
| 4 | IT | UNION-OSS | 250,00 € | 22 % | 55,00 € |
| 5 | PL | UNION-OSS | 1.000,00 PLN | 23 % | 230,00 PLN |
| 6 | PL | UNION-OSS | 1.000,00 PLN | 23 % | 230,00 PLN |
| 7 | DE | REGULAR | 100,00 € | 19 % | 19,00 € |
Die ersten sechs Zeilen gehören in die OSS-Meldung. Zeile 7 ist ein Verkauf in Deutschland und gehört in die Voranmeldung.
Wie werden daraus die OSS-Zeilen?
Du fasst nach Land und Steuersatz zusammen:
| Land | Nettobetrag | Steuersatz | Steuerbetrag |
|---|---|---|---|
| Frankreich | 1.000,00 € | 20 % | 200,00 € |
| Italien | 500,00 € | 22 % | 110,00 € |
| Polen | 2.000,00 PLN | 23 % | 460,00 PLN |
Die Steuersätze in der Tabelle sind die Normalsätze der EU-Liste (Stand 1. Juli 2026). Prüfe vor jeder Meldung den aktuellen Satz deines Ziellands: OSS-Steuersätze: Umsatzsteuer je EU-Land im Überblick. Manche Waren haben ermäßigte Sätze.
Was gilt bei Beträgen in Fremdwährung?
Die OSS-Meldung gibst du in Euro ab. Nach § 16 Abs. 6 UStG gilt der Kurs der Europäischen Zentralbank vom letzten Tag des Quartals; gibt es für diesen Tag keinen, gilt der des nächsten Tages. Mit einem erfundenen Kurs von 4,25 Zloty je Euro:
| Land | Nettobetrag in Euro | Steuerbetrag in Euro |
|---|---|---|
| Polen | 2.000,00 PLN geteilt durch 4,25 = 470,59 € | 460,00 PLN geteilt durch 4,25 = 108,24 € |
Insgesamt ergibt das Beispiel 1.970,59 € Nettoumsatz und 418,24 € OSS-Steuer. Den echten Kurs holst du bei der EZB.
Wie sieht dasselbe in der Voranmeldung aus?
In der Umsatzsteuer-Voranmeldung steht Zeile 7 mit 100,00 € Nettoumsatz zu 19 % in Kennzahl 81. Die OSS-Verkäufe stehen dort nicht in Kennzahl 81; ihre Steuer erklärst du in der OSS-Meldung, ihren Nettobetrag in Kennzahl 45. Mehr: Umsatzsteuer-Voranmeldung aus Amazon- und eBay-Berichten.
So hilft dir VAT GPT dabei
- Du lädst den Amazon-Bericht hoch; VAT GPT erkennt UNION-OSS-Zeilen und REGULAR-Zeilen.
- Im OSS-Fenster steht die Tabelle „OSS-Umsatzsteuer nach Land“ mit Land, Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag.
- Du prüfst die Beträge und bestätigst; mit VAT GPT Pro übermittelst du die Meldung.
Es gibt Free, Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro (49 € im Monat oder 444 € im Jahr, inkl. MwSt.). Jetzt kostenlos testen
Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.
Häufige Fragen
Sind die Zahlen echt? Nein, das Beispiel ist erfunden. Es zeigt nur den Rechenweg.
Gelten die Steuersätze immer? Nein. Der Normalsatz ist je Land verschieden und kann sich ändern. Prüfe den Satz vor jeder Meldung.
Was ist mit Retouren? Sie mindern die Umsätze, siehe OSS-Meldung: Retouren und negative Umsätze richtig melden.