Amazon VAT-Bericht (AVTR): alle wichtigen Spalten erklärt
Jede Zeile im Amazon-Umsatzsteuer-Transaktionsbericht (AVTR) ist ein einzelner Vorgang: ein Verkauf, eine Erstattung, eine Rücksendung oder eine Gebühr. Die Datei hat sehr viele Spalten, aber für die Steuer zählen nur wenige: das Steuerverfahren, die Länder, die Beträge und das Abschlussdatum. Den Rest brauchst du für die Umsatzsteuer meist nicht.
Zuletzt aktualisiert: 26. Oktober 2026
Kurz gesagt
- Eine Zeile ist ein Vorgang: Verkauf, Erstattung, Rücksendung, Umlagerung, Wareneingang oder Gebühr.
- Die Spalte TAX_REPORTING_SCHEME sagt dir, in welche Meldung eine Verkaufszeile gehört.
- Das Abschlussdatum entscheidet, in welchem Berichtsmonat ein Vorgang steht, nicht das Bestelldatum.
Welche Spalten brauche ich für die Steuer?
Die Datei hat laut Amazon mindestens 69 Spalten, denn Amazon verweist in seiner Hilfe auf die Spalten 63, 66, 68 und 69. Diese Tabelle zeigt die Spalten, die für die Umsatzsteuer eine Rolle spielen. Bei jeder steht, woher die Bedeutung stammt: aus Amazons Hilfeseiten oder daraus, wie VAT GPT die Spalte liest.
| Spalte | Was sie bedeutet | Wohin sie führt |
|---|---|---|
| TAX_REPORTING_SCHEME | Das Steuerverfahren der Zeile, zum Beispiel UNION-OSS oder REGULAR (so ordnet VAT GPT die Werte ein) | OSS-Meldung, deutsche Voranmeldung oder Erklärung eines anderen Landes |
| TAXABLE_JURISDICTION | Das Land, in dem die Zeile steuerlich liegt; bei Umlagerungen zwischen Amazon-Lagern leer | Bestimmt das Land; leer heißt für VAT GPT: kein Kundenverkauf |
| DEPARTURE_COUNTRY und ARRIVAL_COUNTRY | Abgangs- und Ankunftsland der aktuellen Transaktion (Amazon, Spalten 63 und 66) | Zielland für die OSS-Aufteilung |
| SALE_DEPART_COUNTRY und SALE_ARRIVAL_COUNTRY | Abgangs- und Ankunftsland des ursprünglichen Verkaufs, wichtig bei Rücksendungen und Erstattungen (Amazon, Spalten 68 und 69) | Zuordnung einer Erstattung zum Land des Verkaufs |
| TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_EXCL, TOTAL_ACTIVITY_VALUE_VAT_AMT, TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL | Betrag ohne Umsatzsteuer, Umsatzsteuerbetrag und Betrag mit Umsatzsteuer (so liest VAT GPT sie) | Die Summen in der Meldung |
| PRICE_OF_ITEMS_VAT_RATE_PERCENT | Der Steuersatz als Dezimalzahl: 0,19 steht für 19 Prozent (so rechnet VAT GPT ihn bei Gebührenzeilen um) | Steuersatz je Zeile |
| TRANSACTION_CURRENCY_CODE | Währung der Zeile | Umrechnung in Euro |
| TRANSACTION_COMPLETE_DATE | Das Abschlussdatum, nach dem Amazon den Berichtsmonat bestimmt | Berichts- und Meldezeitraum |
| TRANSACTION_TYPE | Die Art des Vorgangs, zum Beispiel SALE oder REFUND | Siehe die Tabelle der Transaktionstypen unten |
| SALES_CHANNEL | AMAZON_FEE kennzeichnet Gebührenzeilen | Gebühren sind Ausgaben, keine Umsätze |
| ACTIVITY_PERIOD | Der Monat, auf den sich eine Gebühr bezieht (zum Beispiel 2026-JAN in einem Februar-Bericht) | Zeitraum der Gebühr |
| TRANSACTION_EVENT_ID und ACTIVITY_TRANSACTION_ID | Amazons Nummern für den Vorgang und die einzelne Buchung; zusammen erkennen sie dieselbe Transaktion wieder | Doppelte Zeilen finden, bei Amazon reklamieren |
Was bedeutet TAX_REPORTING_SCHEME?
Auf den Amazon-Hilfeseiten, die wir geprüft haben, steht keine vollständige Liste der möglichen Werte. VAT GPT kennt diese Werte und ordnet sie so ein:
| Wert | Wohin VAT GPT die Zeile einordnet |
|---|---|
| UNION-OSS | OSS-Meldung |
| REGULAR, Land Deutschland | deutsche Umsatzsteuer-Voranmeldung |
| REGULAR, anderes Land | lokale Umsatzsteuer dieses Landes, nie OSS |
| CH_VOEC, UK_VOEC-IMPORT | Verkauf in ein Land außerhalb der EU (Schweiz, Vereinigtes Königreich): nicht in die OSS-Meldung |
| anderer Wert | ungeklärt: nicht geraten, sondern zur Prüfung angezeigt |
Mehr zur Einordnung steht in Amazon OSS: Wann Pflicht, welcher Bericht, wie melden.
Welche Transaktionstypen gibt es?
Amazon führt jede Warentransaktion nach ihrem Abschlussdatum. Es steht in der Spalte TRANSACTION_COMPLETE_DATE und hängt vom Typ ab:
| Typ | Abschlussdatum (Amazon) | Was die Zeile für die Steuer bedeutet |
|---|---|---|
| SALE | Versanddatum | Ein Verkauf. In welche Meldung er gehört, sagt TAX_REPORTING_SCHEME. |
| REFUND | Abschluss der Erstattung | Eine Erstattung an den Käufer. Die SALE-Länderspalten zeigen das Land des ursprünglichen Verkaufs. |
| RETURN | Eingang der Rücksendung im Logistikzentrum | Die Ware kommt zurück ins Amazon-Lager. |
| FC_TRANSFER | Check-in im empfangenden Versandzentrum | Eine Umlagerung zwischen Amazon-Lagern, kein Kundenverkauf. Geht sie über eine EU-Grenze, ist sie ein innergemeinschaftliches Verbringen deiner Ware (§ 3 Abs. 1a UStG). |
| INBOUND | Check-in im Versandzentrum | Dein Wareneingang bei Amazon, kein Verkauf. Schickst du die Ware aus Deutschland in ein Amazon-Lager in einem anderen EU-Land, ist auch das ein innergemeinschaftliches Verbringen (§ 3 Abs. 1a UStG). |
| LIQUIDATION_SALE, LIQUIDATION_REFUND, DONATION, COMMINGLING_SELL, COMMINGLING_BUY | Versanddatum bzw. Abschluss der Erstattung | Sonderfälle. Ihre steuerliche Wirkung klärst du mit deiner Steuerberatung. |
Ob eine Umlagerung über eine EU-Grenze eine steuerliche Folge hat, erklärt Amazon OSS: Wann Pflicht, welcher Bericht, wie melden im Abschnitt zu FBA-Lagern im Ausland.
Beispiel: drei Zeilen und wohin sie führen
Die Zahlen sind erfunden und nur eine Rechenillustration, keine Steuersatzauskunft.
| TRANSACTION_TYPE | TAX_REPORTING_SCHEME | TAXABLE_JURISDICTION | Betrag ohne USt | Satz | Landet in |
|---|---|---|---|---|---|
| SALE | UNION-OSS | FR | 50,00 | 0,20 | OSS-Meldung, Land Frankreich, Steuer 10,00 |
| SALE | REGULAR | DE | 100,00 | 0,19 | deutsche Voranmeldung, Steuer 19,00 |
| FC_TRANSFER | (leer) | (leer) | von einem Lager in Deutschland in ein anderes Lager in Deutschland: weder Voranmeldung noch OSS, kein Kundenverkauf; über eine EU-Grenze ein Verbringen (siehe oben) |
Was fällt in der Praxis auf?
- Gebührenzeilen stehen in derselben Datei. Sie tragen SALES_CHANNEL gleich AMAZON_FEE. Zählst du sie als Umsatz mit, stimmt deine Summe nicht. Amazon rechnet die Gebühren des Vormonats im Bericht des Folgemonats ab.
- Es gibt zwei Länderpaare. DEPARTURE_COUNTRY und ARRIVAL_COUNTRY beschreiben die aktuelle Transaktion, SALE_DEPART_COUNTRY und SALE_ARRIVAL_COUNTRY den ursprünglichen Verkauf. Bei einer Erstattung zählt, welches Paar du liest.
- Bei Versand durch dich fehlt Amazon der Ursprung. Dann füllt Amazon das Abgangsland nach deiner Standard-Versandadresse in den Steuereinstellungen.
So hilft dir VAT GPT dabei
VAT GPT liest diese Spalten für dich: Du lädst die CSV hoch, VAT GPT erkennt an der Kopfzeile den Amazon-Bericht und liest unter anderem TAX_REPORTING_SCHEME, TAXABLE_JURISDICTION, ARRIVAL_COUNTRY, die Beträge, die Währung und das Abschlussdatum. Fehlt eine Pflichtspalte, nennt dir die Fehlermeldung ihren Namen. Gebührenzeilen verbucht VAT GPT als Ausgaben, und ein unbekanntes Steuerverfahren zeigt es zur Prüfung an. Du prüfst und bestätigst; mit VAT GPT Pro sendest du die Meldungen weiter. Es gibt Free, Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro (49 € im Monat oder 444 € im Jahr, inkl. MwSt.). Jetzt kostenlos testen
Häufige Fragen
Wie viele Spalten hat der AVTR? Mindestens 69: Amazon nennt in der Hilfe die Spalten 63, 66, 68 und 69.
Welche Spalte zeigt, ob ich OSS melden muss? TAX_REPORTING_SCHEME: Zeilen mit UNION-OSS gehören in die OSS-Meldung.
Wo sehe ich Amazons Gebühren? In Zeilen mit SALES_CHANNEL gleich AMAZON_FEE; die Spalte ACTIVITY_PERIOD nennt den Monat, auf den sich die Gebühr bezieht.
Warum steht eine Bestellung vom 31. Januar im Februar-Bericht? Amazon richtet den Berichtsmonat nach dem Abschlussdatum aus, bei einem Verkauf nach dem Versanddatum.
Weiterlesen
- Amazon Umsatzsteuerbericht herunterladen: so geht's
- Amazon-CSV auswerten: Umsatzsteuer aus dem Transaktionsbericht (AVTR)
- Amazon OSS: Wann Pflicht, welcher Bericht, wie melden
- Amazon Zahlungsbericht (Settlement) einfach erklärt
Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung. Du bist selbst für die Richtigkeit der Daten verantwortlich, die du für die Steuer verwendest.