Amazon-CSV auswerten: Umsatzsteuer aus dem Transaktionsbericht (AVTR)
Du hast den Amazon-Umsatzsteuer-Transaktionsbericht (AVTR) als CSV heruntergeladen und weißt nicht, wohin welche Zeile gehört? Ordne jede Verkaufszeile nach Land und Steuerverfahren: Inland, OSS, Steuer im Ausland oder steuerfreie Ausfuhr. Die Summen übernimmst du in die Umsatzsteuer-Voranmeldung und in die OSS-Meldung.
Zuletzt aktualisiert: 27. Oktober 2026
Kurz gesagt
- Download: Seller Central, Berichte, Versand durch Amazon, Abschnitt Steuern; höchstens 93 aufeinanderfolgende Tage pro Bericht, als CSV.
- Wichtigste Spalte: TAX_REPORTING_SCHEME zeigt, ob eine Zeile in die OSS-Meldung, die Voranmeldung oder die Erklärung eines anderen Landes gehört.
- Gebühren: Zeilen mit SALES_CHANNEL = AMAZON_FEE sind Amazons Gebührenrechnungen, also Ausgaben und keine Umsätze.
Was steht im Amazon-Transaktionsbericht?
Laut Amazon enthält der AVTR die steuerpflichtigen Transaktionen auf den europäischen Marktplätzen und im Logistiknetzwerk: Verkäufe, Rückerstattungen, Rücksendungen, grenzüberschreitende Inbound-Sendungen, Transfers zwischen Fulfilment Centern, Liquidationsvorgänge, Spenden und Amazon-Servicegebühren. Jeder Bericht enthält die Warentransaktionen des Berichtsmonats und die Gebührentransaktionen des Vormonats.
Amazon weist darauf hin, dass du für die Richtigkeit der Daten verantwortlich bist, die du für Berichte und Steuerzwecke verwendest. Ein Bericht für mehr als 93 Tage geht nicht; für längere Zeiträume erstellst du mehrere Berichte hintereinander. Den Bericht für einen Monat stellt Amazon am dritten Tag des Folgemonats bereit.
Welche Spalten sind wichtig?
Der Bericht hat viele Spalten. Für die Umsatzsteuer sind diese entscheidend; die Namen stehen so in der Kopfzeile der Datei:
| Spalte | Wofür du sie brauchst |
|---|---|
| TRANSACTION_EVENT_ID | Amazons Nummer des Vorgangs. Amazon nennt sie im Support-Hinweis die Transaktionsereignisnummer (Bestellnummer). |
| ACTIVITY_TRANSACTION_ID | Amazons Nummer der einzelnen Buchung innerhalb des Vorgangs. Zusammen mit der Ereignisnummer erkennst du dieselbe Transaktion wieder. |
| TRANSACTION_TYPE | Art der Zeile, zum Beispiel SALE, bei Gebührenrechnungen INVOICE oder CREDIT_NOTE. |
| SALES_CHANNEL | Vertriebsweg; AMAZON_FEE kennzeichnet Gebührenzeilen. |
| TAXABLE_JURISDICTION | Das Land, in dem die Zeile steuerlich liegt. Bei Gebührenzeilen ist es leer. Bei Lieferungen in die Schweiz (Schema CH_VOEC) steht hier das Abgangsland, nicht das Zielland. |
| ARRIVAL_COUNTRY | Das Zielland der Ware. |
| TAX_REPORTING_SCHEME | Das Steuerverfahren der Zeile, zum Beispiel REGULAR oder UNION-OSS. |
| TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_EXCL, TOTAL_ACTIVITY_VALUE_VAT_AMT, TOTAL_ACTIVITY_VALUE_AMT_VAT_INCL | Betrag ohne Umsatzsteuer, Umsatzsteuerbetrag und Betrag mit Umsatzsteuer. |
| PRICE_OF_ITEMS_VAT_RATE_PERCENT | Der Steuersatz als Dezimalzahl (0,19 steht für 19 Prozent). |
| TRANSACTION_CURRENCY_CODE | Währung der Zeile. |
| TRANSACTION_COMPLETE_DATE | Abschlussdatum; danach richtet Amazon die Berichtsmonate aus. |
| TRANSACTION_DEPART_DATE | Bei Gebührenzeilen der Beginn des Zeitraums, den die Gebühr abdeckt. |
| VAT_INV_NUMBER und VAT_INV_EXCHANGE_RATE | Nummer der Amazon-Gebührenrechnung und der Wechselkurs, den Amazon auf Gebührenzeilen in Fremdwährung angibt. |
Zwei Länderpaare gibt es bei Rücksendungen und Rückerstattungen: DEPARTURE_COUNTRY und ARRIVAL_COUNTRY beschreiben die aktuelle Transaktion, SALE_DEPART_COUNTRY und SALE_ARRIVAL_COUNTRY den ursprünglichen Verkauf. Bei der Auswertung einer Erstattung zählt also, welches Paar du liest.
Wie wird aus der Zeile Voranmeldung und OSS-Meldung?
Für jede Verkaufszeile gilt eine Frage: In welcher Steuererklärung steht dieser Umsatz? Die Spalte TAX_REPORTING_SCHEME beantwortet sie, weil Amazon dort Abgangs- und Ankunftsland bereits berücksichtigt:
| TAX_REPORTING_SCHEME | Wohin die Zeile gehört |
|---|---|
| UNION-OSS | In die OSS-Meldung: grenzüberschreitender Fernverkauf an Privatkunden in der EU, mit dem Steuersatz des Ziellandes (§ 3c UStG). |
| REGULAR, Land Deutschland | In die deutsche Umsatzsteuer-Voranmeldung. |
| REGULAR, anderes Land | In die Steuererklärung dieses Landes bei deiner dortigen Registrierung, nicht in die OSS-Meldung. |
| CH_VOEC, UK_VOEC-IMPORT | Die Steuer im Zielland (Schweiz, Vereinigtes Königreich) führt Amazon ab. Geht die Ware aus Deutschland ab, ist der Verkauf für dich eine steuerfreie Ausfuhrlieferung (§ 4 Nr. 1 Buchst. a, § 6 UStG): keine deutsche Steuer, aber in der Voranmeldung als steuerfreier Umsatz mit Vorsteuerabzug (Kz 43) anzugeben; nicht in die OSS-Meldung. |
Die deutsche Voranmeldung gibst du elektronisch bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums ab; Zeitraum ist das Kalendervierteljahr und der Kalendermonat, wenn die Steuer des Vorjahres über 9.000 Euro lag (§ 18 Abs. 1 und 2 UStG). Die OSS-Erklärung ist innerhalb eines Monats nach Ablauf des Besteuerungszeitraums zu übermitteln, die Steuer ist am letzten Tag des folgenden Monats fällig (§ 18j Abs. 4 UStG). Die Voranmeldung im Detail: Umsatzsteuer-Voranmeldung aus dem Amazon-Transaktionsbericht (AVTR); die OSS-Seite: OSS für Amazon-Verkäufer: Was bei EU-Verkäufen gilt.
So hilft dir VAT GPT dabei
Von Hand filterst du die Verkaufszeilen in einer langen Datei mit vielen Spalten und summierst sie je Land und Steuersatz. VAT GPT übernimmt das:
- CSV hochladen: Du lädst den Transaktionsbericht hoch, auch mehrere Dateien auf einmal. VAT GPT erkennt an der Kopfzeile, dass es ein Amazon-Bericht ist, und meldet eine fehlende Pflichtspalte mit ihrem Namen.
- Prüfen: VAT GPT ordnet jede Verkaufszeile nach TAX_REPORTING_SCHEME und Land ein und zeigt dir die Summen für Deutschland und die EU-Länder (OSS). Zeilen mit einem unbekannten Verfahren bleiben zur Prüfung sichtbar. Gebührenzeilen verbucht VAT GPT als Ausgaben.
- Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du die Umsatzsteuer-Voranmeldung über ELSTER ans Finanzamt und die OSS-Meldung direkt ans BZSt.
Es gibt Free (Grundfunktionen, kostenlos), Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro (49 € pro Monat oder 444 € pro Jahr, jeweils inkl. MwSt.). Jetzt kostenlos testen
Welche Stolperfallen gibt es?
- Zeilen ohne Land. Zeilen mit leerem TAXABLE_JURISDICTION sind keine Kundenverkäufe, etwa Umlagerungen zwischen Amazon-Lagern (FC_TRANSFER). Eine Umlagerung innerhalb Deutschlands ist kein Umsatz. Bringt Amazon deine Ware aus Deutschland in ein Lager in einem anderen EU-Land, ist das ein innergemeinschaftliches Verbringen (§ 3 Abs. 1a, § 6a Abs. 2 UStG): in Deutschland eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung für Voranmeldung und Zusammenfassende Meldung, im Zielland ein innergemeinschaftlicher Erwerb.
- Gebühren als Umsatz. Die Gebührenzeilen (AMAZON_FEE) stehen in derselben Datei. Zählst du sie mit, ist dein Umsatz falsch. Amazon rechnet sie im Bericht des Folgemonats ab; den Monat, auf den sich eine Gebühr bezieht, zeigt laut Amazon die Spalte ACTIVITY_PERIOD. Die Vorsteuer aus der Gebührenrechnung ziehst du frühestens in dem Voranmeldungszeitraum ab, in dem du die Rechnung hast (§ 15 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UStG).
- Falscher Monat. Amazon führt eine Warentransaktion nach ihrem Abschlussdatum. Eine Bestellung vom 31. Januar, die am 1. Februar versendet wird, steht im Februar-Bericht.
- Leere Steuerspalten. Sind die Umsatzsteuer-Spalten leer, ist laut Amazon möglicherweise der Umsatzsteuer-Berechnungsservice (VCS) nicht aktiv; er füllt keine Daten für die Vergangenheit.
- Falsches Abgangsland bei Versand durch dich. Für Sendungen, die du selbst erfüllst, kennt Amazon den Ursprung nicht und nimmt deine Standard-Versandadresse aus den Steuereinstellungen. Änderungen wirken nur für künftige Transaktionen.
- Fremdwährung. Verkäufe in anderen Währungen rechnest du in Euro um: für die Voranmeldung nach dem Monatsdurchschnittskurs, den das Bundesministerium der Finanzen bekanntgibt (einen Tageskurs nur, wenn das Finanzamt es gestattet), für die OSS-Meldung nach dem EZB-Kurs vom letzten Tag des Quartals (§ 16 Abs. 6 UStG).
- Dieselbe Datei zweimal. Wer überlappende Zeiträume herunterlädt, zählt Verkäufe doppelt. VAT GPT schützt dich davor: Es erkennt eine Datei mit gleichem Namen oder gleichem Inhalt als Duplikat.
- TXT statt CSV. Amazon bietet CSV und TXT an. Für VAT GPT lädst du die CSV herunter.
Häufige Fragen
Wie werte ich den Amazon-Transaktionsbericht für die Umsatzsteuer aus? Lade den Bericht als CSV herunter, teile die Verkaufszeilen nach TAX_REPORTING_SCHEME und Land auf und übertrage die Summen in die Voranmeldung und die OSS-Meldung. VAT GPT übernimmt diese Aufteilung, wenn du die CSV hochlädst.
Welche Spalten sind für die Umsatzsteuer wichtig? TAX_REPORTING_SCHEME, TAXABLE_JURISDICTION, ARRIVAL_COUNTRY, die drei Betragsspalten mit und ohne Umsatzsteuer, die Währung und TRANSACTION_COMPLETE_DATE.
Was bedeuten TRANSACTION_EVENT_ID und ACTIVITY_TRANSACTION_ID? Amazon nennt die erste die Transaktionsereignisnummer (Bestellnummer) und die zweite die Aktivitätstransaktionsnummer. Beide gibst du an, wenn du bei Amazon eine Zeile reklamierst.
Warum fehlen Zeilen oder Beträge? Häufige Gründe sind ein anderer Berichtsmonat (Abschlussdatum), ein nicht aktiver Umsatzsteuer-Berechnungsservice oder ein Transaktionstyp, den der AVTR nicht abdeckt.
Wie lange darf der Zeitraum eines Berichts sein? Höchstens 93 aufeinanderfolgende Tage.
Wie behandelt VAT GPT Amazon-Gebühren? Als Ausgaben, nicht als Verkäufe.
Was passiert, wenn ich die Datei zweimal hochlade? VAT GPT erkennt eine Datei mit gleichem Namen oder gleichem Inhalt als Duplikat.
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