Steuernummer oder Steuer-ID: Welche Nummer gehört wohin?

Kurz gesagt

• USt-IdNr.: Vom BZSt auf Antrag; der Antrag nennt die Steuernummer, unter der du umsatzsteuerlich geführt wirst.
• W-IdNr.: Die neue Wirtschafts-Identifikationsnummer teilt das BZSt wirtschaftlich Tätigen seit November 2024 stufenweise ohne Antrag zu.
• Rechnung: Grundsätzlich steht die Steuernummer oder USt-IdNr. des Unternehmers darauf, nicht die Steuer-ID (§ 14 Abs. 4 Nr. 2 UStG).

Was ist der Unterschied zwischen Steuernummer und Steuer-ID?

Das ist der Kern: Die Steuernummer gehört zu einem Fall beim Finanzamt, die Steuer-ID zur Person.

Wo finde ich welche Nummer?

Steuernummer: Auf einem Bescheid deines Finanzamts, links oben hinter dem Wort „Steuernummer“. Das Aussehen kann sich je nach Bundesland oder Steuerart geringfügig unterscheiden. Hast du noch keine, steht der Weg in Steuernummer beantragen: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung online, die Wartezeit in Steuernummer beantragen: Wie lange dauert es und was tust du bis dahin?.

Steuer-ID: In der Regel im Einkommensteuerbescheid oder auf der Lohnsteuerbescheinigung. Findest du sie dort nicht, kannst du sie über das Formular des BZSt oder per Brief erneut anfordern. Aus Datenschutzgründen wird sie nur per Brief mitgeteilt.

Format der Steuernummer: Mein ELSTER verlangt die Steuernummer im Standardschema der Länder. Bei Hessen ist darauf zu achten, dass die führende „0“ nicht vergessen wird. Eine Umrechnungstabelle zeigt ELSTER auf der Seite „Wo ist meine Steuernummer?“.

Welche Nummer brauchst du wann?

Steuererklärung und Anträge: Das Identifikationsmerkmal, das das BZSt zuteilt, ist laut § 139a AO vom Steuerpflichtigen bei Anträgen, Erklärungen oder Mitteilungen gegenüber Finanzbehörden anzugeben. Du musst die Steuer-ID aber nicht mühsam suchen: Laut BZSt kannst du deine Einkommensteuererklärung auch ohne IdNr. beim Finanzamt einreichen, denn sie ist dem Finanzamt bekannt oder kann ermittelt werden.

Rechnung: Die Rechnung enthält die vom Finanzamt erteilte Steuernummer oder die vom BZSt erteilte USt-IdNr. des leistenden Unternehmers (§ 14 Abs. 4 Nr. 2 UStG). Bei Rechnungen bis 250 Euro Gesamtbetrag entfällt diese Angabe (§ 33 UStDV). Das gilt nicht für Rechnungen über Leistungen im Sinne der §§ 3c, 6a und 13b UStG.

USt-IdNr.: Sie wird vom BZSt erteilt. Im Antrag nennst du Name, Anschrift und die Steuernummer, unter der du umsatzsteuerlich geführt wirst (§ 27a UStG). Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung kannst du sie auch mitbeantragen: Das Finanzamt leitet den Antrag nach der umsatzsteuerlichen Erfassung an das BZSt weiter.

OSS und andere BZSt-Verfahren: Wie die Registrierung beim BZSt abläuft, steht in OSS-Registrierung beim BZSt: Schritt für Schritt.

Was ist die W-IdNr.?

Das BZSt teilt jedem wirtschaftlich Tätigen eine Wirtschafts-Identifikationsnummer ohne Antrag zu, seit November 2024 und in Stufen. Sie besteht aus den Buchstaben „DE“ und einer 9-stelligen Ziffernfolge; für jede einzelne wirtschaftliche Tätigkeit kommt ein Unterscheidungsmerkmal dazu, der ersten in der Regel 00001. Die IdNr., die Steuernummer und die USt-IdNr. bleiben daneben in Gebrauch. Die Steuernummer soll perspektivisch nach einer Übergangsphase durch die W-IdNr. abgelöst werden.

Für dich heißt das heute: Hast du noch keine Mitteilung über eine W-IdNr. bekommen, hat das laut BZSt keine Nachteile. Die Angabe in steuerlichen Erklärungsvordrucken ist bis zum Abschluss der erstmaligen Vergabe optional. Wer wirtschaftlich tätig wird und bis zum 30. November 2024 keine USt-IdNr. hatte oder eine neue Tätigkeit aufnimmt, bekommt seine W-IdNr. über das ELSTER-Postfach. Laut BZSt (Stand 10.09.2026) erhalten seit November 2024 zuerst alle ihre W-IdNr., die eine Umsatzsteuer-Jahreserklärung abgeben müssen oder Kleinunternehmer sind (Stufe 1); Körperschaftsteuerpflichtige und Feststellungsfälle folgen ab dem 4. Quartal 2026 (Stufe 2), alle Übrigen ab dem 4. Quartal 2027 (Stufe 3).

Welche Fehler passieren oft?

• Steuer-ID als Steuernummer eintragen. ELSTER warnt: Die Steuernummer ist unabhängig von der Identifikationsnummer.
• Die alte Steuernummer nach einem Umzug weiterverwenden. Wechselt durch den Umzug das zuständige Finanzamt, vergibt es gewöhnlich eine neue Steuernummer; die Steuer-ID bleibt.
• Eine Steuernummer für alle Steuerarten voraussetzen. Das Finanzamt kann für unterschiedliche Steuerarten jeweils eine eigene vergeben.
• Die USt-IdNr. mit der Steuernummer gleichsetzen. Die USt-IdNr. kommt vom BZSt, die Steuernummer vom Finanzamt; beide sind auf der Rechnung zulässig, aber nicht identisch.
• Führende Null in Hessen weglassen. Im Standardschema der Länder gehört sie dazu.
• Auf die W-IdNr. warten. Ohne Mitteilung hast du laut BZSt keine Nachteile, die Steuernummer bleibt in Gebrauch.

So hilft dir VAT GPT dabei

1. Fragebogen: Hast du noch keine Steuernummer, füllst du in VAT GPT den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen aus.
2. Steuernummer eintragen: Hast du sie schon, trägst du sie in deinen persönlichen Angaben ein.
3. Steuer-ID: Im Fragebogen weist VAT GPT darauf hin, die Steuer-ID nicht mit der Steuernummer zu verwechseln, und erklärt, wo du die Steuer-ID findest.
4. Abgabe: Mit VAT GPT Pro sendest du Umsatzsteuer-Voranmeldung, OSS-Meldung, Umsatzsteuer-Jahreserklärung, EÜR, Gewerbesteuer- und Einkommensteuererklärung. Alles an einem Ort.

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Häufige Fragen

Ist die Steuernummer dasselbe wie die Steuer-ID? Nein. Die Steuernummer vergibt das Finanzamt je Bearbeitungsfall, die Steuer-ID ist eine elfstellige Nummer des BZSt für die Person. ELSTER nennt sie unabhängig voneinander.

Welche Nummer steht auf meiner Rechnung? Die Steuernummer oder die USt-IdNr. (§ 14 Abs. 4 Nr. 2 UStG). Die Steuer-ID gehört nicht dorthin.

Wo finde ich meine Steuer-ID? In der Regel im Einkommensteuerbescheid oder auf der Lohnsteuerbescheinigung. Sonst fordert man sie beim BZSt neu an; sie kommt per Brief.

Ändert sich meine Steuer-ID bei einem Umzug? Nein, laut BZSt ändert sie sich nicht durch einen Umzug.

Ändert sich meine Steuernummer bei einem Umzug? Laut ELSTER vergibt das zuständige Finanzamt nach einem Umzug bei Bekanntgabe der Zuständigkeit gewöhnlich eine neue Steuernummer.

Reicht auf der Rechnung die Steuernummer? Ja, die Rechnung enthält die Steuernummer oder die USt-IdNr. (§ 14 Abs. 4 Nr. 2 UStG). Als Kleinunternehmer liest du außerdem: Umsatzsteuer-Voranmeldung als Kleinunternehmer: Muss ich?.

Was ändert die W-IdNr. für mich? Heute nichts Verbindliches: Ohne Mitteilung hast du keine Nachteile, die Steuernummer soll erst nach einer Übergangsphase abgelöst werden.

Weiterlesen

• Steuernummer beantragen: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung online
• Steuernummer beantragen: Wie lange dauert es und was tust du bis dahin?
• OSS-Registrierung beim BZSt: Schritt für Schritt
• Umsatzsteuer-Voranmeldung als Kleinunternehmer: Muss ich?

Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.

Quellen

• ELSTER: Wo ist meine Steuernummer?
• BZSt: Identifikationsnummer
• BZSt: Wirtschafts-Identifikationsnummer
• § 139a AO
• § 14 UStG
• § 33 UStDV
• § 27a UStG
• ELSTER: Anleitung zum Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (Einzelunternehmen)