eBay Steuererklärung: Einkommensteuer für Händler

Du verkaufst bei eBay und fragst dich, ob du dafür eine Einkommensteuererklärung brauchst? Das hängt davon ab, ob du privat oder gewerblich verkaufst. Privat bleibt meist steuerfrei. Gewerblich ist dein Gewinn Einkünfte aus Gewerbebetrieb; dann ermittelst du ihn mit der EÜR und trägst ihn in die Anlage G ein.

Zuletzt aktualisiert: 27. Oktober 2026

Kurz gesagt

  • Privat: Gelegentliche Verkäufe eigener Sachen sind kein Gewerbebetrieb. Viele davon sind steuerfrei.
  • Gewerblich: Dein Gewinn aus dem Gewerbebetrieb kommt in die Einkommensteuererklärung (ESt 1 A) mit Anlage G.
  • Frist: Für 2026 ohne Steuerberatung bis Montag, 2. August 2027.

Ist mein eBay-Gewinn steuerpflichtig?

Die Einkommensteuer knüpft an Einkunftsarten an. Wer selbständig, nachhaltig und mit Gewinnabsicht am allgemeinen Markt teilnimmt, betreibt einen Gewerbebetrieb (§ 15 Abs. 2 EStG), und sein Gewinn sind Einkünfte aus Gewerbebetrieb (§ 2 Abs. 1 Nr. 2 EStG). Eine feste Stückzahl oder Umsatzgrenze, ab der das gilt, nennt das Gesetz nicht.

Bei privaten Verkäufen gelten andere Regeln. Gewinne aus dem Verkauf von Sachen binnen eines Jahres nach dem Kauf sind private Veräußerungsgeschäfte (§ 23 EStG), ausgenommen Gegenstände des täglichen Gebrauchs. Der Gewinn bleibt steuerfrei, wenn der Gesamtgewinn im Kalenderjahr unter 1.000 Euro liegt. Wo die Grenze zwischen privat und gewerblich verläuft, steht in eBay-Steuern: Ab wann musst du zahlen?.

Was ändert DAC7? eBay schreibt: "Es gibt keine neue Steuer auf private Verkäufe." Wenn eBay deine Daten meldet, nutzt das Finanzamt sie als Kontrollmitteilungen für die Veranlagung. Mehr dazu in DAC7: Meldung durch die Plattform.

Welche Formulare brauche ich?

Gewerbliche eBay-Verkäufer brauchen drei Dinge:

  1. EÜR: Du ermittelst den Gewinn als Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 3 EStG). Bei eBay zählen dazu auch die Gebühren und der Versand.
  2. ESt 1 A: Das ist die Einkommensteuererklärung für unbeschränkt Steuerpflichtige in ELSTER.
  3. Anlage G: Das ELSTER-Hilfesystem beschreibt sie so: "Haben Sie Einkünfte aus Gewerbebetrieb, dann können hier Angaben zum Gewinn und zur Steuerermäßigung nach § 35 EStG gemacht werden."

Die Erklärung geht elektronisch ans Finanzamt, wenn du Einkünfte aus Gewerbebetrieb hast; ausgenommen sind einige Fälle für Arbeitnehmer nach § 46 Abs. 2 Nr. 2 bis 8 EStG (§ 25 Abs. 4 EStG). Auf Antrag kann das Finanzamt zur Vermeidung unbilliger Härten darauf verzichten.

Muss ich überhaupt abgeben?

Hast du keinen Arbeitslohn, musst du abgeben, wenn der Gesamtbetrag deiner Einkünfte über dem Grundfreibetrag liegt, bei Zusammenveranlagung über dem doppelten Grundfreibetrag (§ 56 EStDV). Bist du daneben angestellt, musst du abgeben, wenn deine Einkünfte ohne Lohnsteuerabzug, etwa dein eBay-Gewinn, mehr als 410 Euro betragen (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Wer gewerblich verkauft, sollte davon ausgehen, dass er erklären muss. Das Finanzamt kann dich auch aufgefordert haben.

Bis wann muss ich abgeben?

Ohne Steuerberatung sieben Monate nach Jahresende (§ 149 Abs. 2 AO). Für das Jahr 2026 ist das Montag, der 2. August 2027, weil der 31. Juli 2027 ein Samstag ist (§ 108 Abs. 3 AO). Mit Steuerberatung bis Ende Februar des zweiten Folgejahres (§ 149 Abs. 3 AO), für 2026 also bis Ende Februar 2028.

Das Finanzamt kann Vorauszahlungen festsetzen, fällig am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember (§ 37 Abs. 1 EStG). Das passiert nur, wenn sie mindestens 400 Euro im Jahr und 100 Euro je Termin betragen (§ 37 Abs. 5 EStG).

Zahle ich auch Gewerbesteuer?

Erst, wenn dein Gewerbeertrag 24.500 Euro übersteigt; das ist der Freibetrag für Einzelunternehmer und Personengesellschaften (§ 11 Abs. 1 GewStG). Darunter gibt es keine. Darüber mindert sie deine Einkommensteuer, höchstens um die tatsächlich zu zahlende Gewerbesteuer und im Rahmen des Ermäßigungshöchstbetrags (§ 35 Abs. 1 EStG). Das Rechenbeispiel steht in eBay Gewerbesteuer: Wann Verkäufer zahlen müssen.

So hilft dir VAT GPT dabei

Du hast deine eBay-Zahlen schon als Bericht. Daraus wird deine Erklärung.

  1. Lade deine eBay-Bestellliste hoch, gern mit deinen Rechnungen. VAT GPT liest Beträge, Länder und Steuersätze aus; du prüfst und bestätigst.
  2. Erstelle im selben Konto deine EÜR und deine Einkommensteuererklärung. VAT GPT schreibt deinen Gewinn aus Gewerbebetrieb in die Anlage G.
  3. Geleistete Einkommensteuer-Vorauszahlungen trägst du ein; sie werden bei der Berechnung angerechnet.
  4. Mit VAT GPT Pro sendest du die Erklärung über ELSTER.

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Häufige Fragen

Muss ich als privater eBay-Verkäufer eine Steuererklärung abgeben? Nur, wenn dich ein anderer Grund zur Abgabe verpflichtet, etwa ohne Arbeitslohn ein Gesamtbetrag der Einkünfte über dem Grundfreibetrag (§ 56 EStDV) oder als Arbeitnehmer mehr als 410 Euro Einkünfte ohne Lohnsteuerabzug (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Private Gewinne unter 1.000 Euro im Jahr bleiben steuerfrei.

Muss ich wegen DAC7 ein Gewerbe anmelden? Nein. eBay schreibt dazu: "Keine Verpflichtung, ein Gewerbe anzumelden".

Gilt die Kleinunternehmerregelung auch für die Einkommensteuer? Nein, sie betrifft nur die Umsatzsteuer.

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Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.

Quellen