eBay-Steuern Schritt für Schritt: Von Gewerbe bis Meldung

Du verkaufst bei eBay und willst wissen, was du in welcher Reihenfolge tun musst? Zuerst klärst du, ob du privat oder gewerblich verkaufst. Wenn gewerblich, folgen fünf Schritte: Gewerbe und Steuernummer, DAC7, USt-IdNr und Voranmeldung, OSS und der Jahresabschluss.

Zuletzt aktualisiert: 27. Oktober 2026

Kurz gesagt

Privat: Wer privat verkauft, meldet kein Gewerbe an und zahlt in der Regel keine Steuern.
Gewerblich: Gewerbe anmelden, Steuernummer und USt-IdNr holen, die USt-IdNr in deinem eBay-Konto hinterlegen.
Laufend: Umsatzsteuer-Voranmeldung; bei Fernverkäufen an Privatkunden in anderen EU-Ländern über 10.000 Euro im Jahr die Steuer des Ziellandes, meist über OSS.

Bin ich privat oder gewerblich?

Das entscheidet, was auf dich zukommt. eBay schreibt zu DAC7: "Es gibt keine neue Steuer auf private Verkäufe." Wer privat verkauft, muss auch kein Gewerbe anmelden. Wo die Grenze liegt, erklärt eBay-Steuern: Ab wann musst du zahlen?. Für ein kleines Gewerbe lies Kleingewerbe bei eBay.

Schritt 1: Gewerbe anmelden und Steuernummer holen

Wer einen stehenden Gewerbebetrieb anfängt, muss das der zuständigen Behörde gleichzeitig anzeigen (§ 14 Abs. 1 GewO). Wie das online geht, steht in Gewerbeanmeldung online. Die Steuernummer bekommst du vom Finanzamt, in ELSTER über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Mehr in Steuernummer beantragen.

Schritt 2: Was bedeutet DAC7 für mich?

eBay meldet Daten seiner Verkäufer ans Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), und zwar spätestens zum 31. Januar des Folgejahres (§ 13 PStTG). Ausgenommen sind Anbieter, die unter 30 Verkäufe haben und unter 2.000 Euro Vergütung bekommen (§ 4 Abs. 5 Nr. 4 PStTG).

Das BZSt schreibt dazu: Die Informationen werden als Kontrollmitteilungen im Rahmen der steuerlichen Veranlagung in den Finanzämtern verwendet. Du musst nichts abgeben, aber deine Erklärung sollte zu den gemeldeten Zahlen passen. Mehr in DAC7: Meldung durch die Plattform.

Schritt 3: Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung? USt-IdNr und Voranmeldung

Kleinunternehmer bist du, wenn dein Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG). Im Gründungsjahr gilt nur die Grenze von 25.000 Euro (Abschn. 19.1 Abs. 3 UStAE). Dann musst du grundsätzlich keine Voranmeldung abgeben; schuldest du aber Steuer als Leistungsempfänger, etwa für Leistungen eines Unternehmers aus dem EU-Ausland (§ 13b UStG), meldest du diese Steuer in einer Voranmeldung an (§ 19 Abs. 1 Satz 2, § 18 Abs. 4a UStG). Details in Kleinunternehmer bei eBay und Kleinunternehmerregelung 2026: Grenze.

Die USt-IdNr brauchst du trotzdem. eBay schreibt: "Auch für Kleinunternehmer ist die Angabe einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer verpflichtend." Laut eBay ist das seit dem 1. Juli 2021 für alle gewerblichen Händler gesetzlich vorgeschrieben. Beantragen kannst du sie beim BZSt (§ 27a UStG): USt-IdNr beantragen. Hinterlegen in eBay: USt-IdNr bei eBay hinterlegen.

Bei Regelbesteuerung gibst du die Voranmeldung elektronisch bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums ab (§ 18 Abs. 1 UStG). Zeitraum ist das Kalendervierteljahr, bei mehr als 9.000 Euro Steuer im Vorjahr der Kalendermonat (§ 18 Abs. 2 UStG). Lag sie nicht über 2.000 Euro, kann dich das Finanzamt von den Voranmeldungen befreien (§ 18 Abs. 2 Satz 3 UStG). Fängst du neu an, entscheidet für 2021 bis 2026 die voraussichtliche Steuer des laufenden Jahres (§ 18 Abs. 2 Satz 6 UStG); für spätere Jahre sieht der Gesetzestext im Gründungsjahr und im Folgejahr den Kalendermonat vor (§ 18 Abs. 2 Satz 4 UStG). Deine Zahlen kommen aus der eBay-Bestellliste, die auch VAT GPT liest: eBay-Berichte herunterladen. Der Transaktionsbericht mit Zahlungen und Gebühren ist eBays zweiter Bericht und steht auf derselben Seite. Zur Meldung selbst siehe Umsatzsteuervoranmeldung in ELSTER. Mehr zur Steuer bei eBay: Umsatzsteuer für eBay-Verkäufer.

Schritt 4: Brauche ich OSS?

Verkaufst du Waren an Privatkunden in anderen EU-Ländern, zählt eine Schwelle von insgesamt 10.000 Euro im vorangegangenen und im laufenden Jahr; elektronische Dienstleistungen, Telekommunikation und Rundfunk an Privatkunden dort zählen mit (§ 3c Abs. 4 UStG). Bist du nur in Deutschland ansässig und liegst nicht darüber, ist ein Verkauf, den du aus Deutschland versendest, ein deutscher Umsatz; auf diese Regel kannst du verzichten. Darüber gilt die Umsatzsteuer des Ziellandes. Die kannst du über OSS erklären, nach Registrierung beim BZSt. Den Antrag stellst du über das BZStOnline-Portal. Die Erklärung gibst du innerhalb eines Monats nach jedem Quartal ab (§ 18j Abs. 4 UStG). Schritt für Schritt: OSS-Meldung bei eBay, OSS für eBay-Händler und OSS-Registrierung beim BZSt.

Schritt 5: Was kommt am Jahresende?

Umsatzsteuererklärung: Für das Kalenderjahr gibst du eine Steuererklärung ab (§ 18 Abs. 3 UStG). Siehe Umsatzsteuererklärung online.
EÜR: Dein Gewinn ist der Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 3 EStG). Siehe EÜR-Software.
Gewerbesteuer: Bei Einzelunternehmern erst, wenn der Gewerbeertrag 24.500 Euro übersteigt. Siehe eBay Gewerbesteuer.
Einkommensteuer: Dein Gewinn ist Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Siehe eBay Steuererklärung: Einkommensteuer.

Wer zu spät zahlt, schuldet für jeden angefangenen Monat der Säumnis einen Säumniszuschlag von 1 Prozent des abgerundeten rückständigen Steuerbetrags (§ 240 AO). Je früher du anfängst, desto weniger musst du aufholen.

So hilft dir VAT GPT dabei

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Lade deine eBay-Bestellliste hoch, gern mit deinen Rechnungen. VAT GPT erkennt sie an der Spalte "Verkaufsprotokollnummer"; du prüfst und bestätigst.
Du siehst die Summen für Deutschland und die EU-Länder (OSS) und bekommst daraus deine Voranmeldung und deine OSS-Meldung.
Im selben Konto erstellst du EÜR, Gewerbesteuer- und Einkommensteuererklärung.
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Häufige Fragen

Muss ich wegen DAC7 ein Gewerbe anmelden? Nein. eBay schreibt: "Keine Verpflichtung, ein Gewerbe anzumelden".

Brauche ich als Kleinunternehmer eine USt-IdNr? Ja, die Angabe ist auch für Kleinunternehmer bei eBay verpflichtend.

Muss ich OSS nutzen? Nein, OSS ist freiwillig. Überschreiten deine Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern im Vorjahr oder im laufenden Jahr insgesamt 10.000 Euro, schuldest du die Steuer des Ziellandes; mit OSS erklärst du sie an einer Stelle beim BZSt. Wer teilnimmt, gibt jedes Quartal die OSS-Meldung ab (§ 18j Abs. 4 UStG).

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