eBay OSS-Meldung Schritt für Schritt: von den Verkäufen bis zur Zahlung

Kurz gesagt

• Wer meldet: Du, nicht eBay; Fernverkauf: Beförderung oder Versand an Privatkunden in ein anderes EU-Land (§ 3c Abs. 1 UStG).
• Anmeldung: einmal im BZStOnline-Portal, vor Beginn des Quartals, ab dem du das OSS nutzt (§ 18j Abs. 1 UStG).
• Zahlung: per Überweisung mit Kassenzeichen und Besteuerungszeitraum, bis zum Meldetermin bei der Bundeskasse; keine Lastschrift.

Schritt 1: Prüfen, ob du das OSS brauchst

Mit der Teilnahme am OSS entfällt laut BZSt die Pflicht, dich in jedem Land registrieren zu lassen, in dem du Umsätze erbringst, die unter die Sonderregelung fallen. Die Schwelle: Bist du nur in Deutschland ansässig, versendest du die Ware aus Deutschland und überschreiten deine Fernverkäufe an Privatkunden in andere EU-Länder zusammen 10.000 Euro weder im Vorjahr noch im laufenden Jahr, gilt weiter die deutsche Umsatzsteuer (§ 3c Abs. 4 UStG). Du kannst auf die Schwelle verzichten; der Verzicht bindet dich mindestens zwei Kalenderjahre. Darüber gilt die Umsatzsteuer des Ziellandes. Alle eBay-Verkäufe in andere EU-Länder zählen zusammen, ebenso Verkäufe über andere Kanäle. Details: OSS-Schwelle 10.000 Euro.

Schritt 2: Beim BZSt zum OSS anmelden

Die Teilnahme beantragst du elektronisch im BZStOnline-Portal unter Angabe deiner USt-IdNr. Du brauchst dafür ein Zertifikat; vorhandene ELSTER-Zertifikate funktionieren. Die Anzeige muss vor Beginn des Besteuerungszeitraums erfolgen, ab dem du das OSS nutzt (§ 18j Abs. 1 UStG); der Registrierungsbeginn ist grundsätzlich der erste Tag des Quartals nach dem Antrag. Wenn du die Schwelle mitten im Quartal überschreitest, kannst du dich laut BZSt bis zum zehnten Tag des Folgemonats anmelden und im Formular „erstmalige Leistungserbringung“ wählen. Die Schritte der Anmeldung: OSS-Registrierung beim BZSt.

Schritt 3: Verkäufe nach Zielland und Steuersatz sortieren

Die OSS-Meldung gliedert sich nach dem Land, in dem der Kunde die Ware erhält, und nach dem Steuersatz dieses Landes. Dafür brauchst du pro eBay-Verkauf drei Angaben: Lieferland, Betrag und Steuersatz. Der Normalsatz unterscheidet sich je Land (zum Beispiel Österreich 20 Prozent, Italien 22 Prozent; Stand der EU-Datenbank TEDB am 21. Oktober 2026), dazu kommen ermäßigte Sätze für bestimmte Waren. Eine Übersicht: OSS-Steuersätze der EU-Länder.

Nicht in diese Meldung gehören Verkäufe, die du aus Deutschland an Kunden in Deutschland verschickst. Die erklärst du in der Umsatzsteuer-Voranmeldung; mehr dazu in eBay Steuern: Umsatzsteuer für Händler.

Schritt 4: Die Steuer je Land berechnen

Maßgeblich ist das Entgelt, also der Betrag, den dein Kunde für die Ware zahlt, abzüglich der gesetzlich geschuldeten Umsatzsteuer (§ 10 Abs. 1 UStG). Enthält der Kundenpreis die Umsatzsteuer des Ziellandes, teilst du ihn durch 1 plus Steuersatz und erhältst die Bemessungsgrundlage; die Steuer ist Bemessungsgrundlage mal Steuersatz.

Beispiel für ein Quartal (Zahlen zur Illustration):

Hier wären 620,00 Euro an das BZSt zu zahlen. Verkaufst du in dasselbe Land zu zwei Steuersätzen, bildest du zwei Zeilen. Beträge in Fremdwährung rechnest du einheitlich mit dem EZB-Kurs vom letzten Tag des Quartals um; gibt es für diesen Tag keinen Kurs, nimmst du den des nächsten Tages (BZSt).

Schritt 5: Meldung im BZStOnline-Portal abgeben

Die Steuererklärung übermittelst du elektronisch im BZStOnline-Portal; das Formular dort bietet auch eine Import-Funktion. Die Frist: ein Monat nach Ablauf des Quartals, also für das I. Quartal bis 30. April, für das II. bis 31. Juli, für das III. bis 31. Oktober, für das IV. bis 31. Januar. Hattest du im Quartal keine Umsätze, gibst du trotzdem eine Meldung ab (Nullmeldung).

Schritt 6: Die Steuer zahlen

Die berechnete Steuer ist am letzten Tag des Monats nach dem Quartal fällig (§ 18j Abs. 4 UStG). Überweise sie so, dass sie bis dahin bei der zuständigen Bundeskasse eingeht. Gib das Kassenzeichen und den Besteuerungszeitraum an; das Kassenzeichen teilt dir das BZSt nach deiner ersten Meldung im Portal mit. Eine Lastschrift ist nicht möglich. Mehr: OSS-Meldung bezahlen.

Schritt 7: Bei eBay USt-IdNr. und OSS-Bestätigung hinterlegen

eBay fordert von gewerblichen Händlern die Hinterlegung einer gültigen deutschen USt-IdNr.; du kannst dort laut eBay außerdem deine Teilnahme am OSS bestätigen. Name und Anschrift müssen zu den Daten im Bescheid des BZSt passen. Das ist eine Angabe in deinem eBay-Konto und ersetzt nicht die Meldung beim BZSt.

Welche Fehler passieren oft?

• Annehmen, eBay melde für dich. Die OSS-Meldung gibst du selbst beim BZSt ab.
• Inlandsverkäufe (Versand innerhalb Deutschlands) in die OSS-Meldung nehmen. Sie gehören in die Voranmeldung.
• Bruttobeträge melden. Die Bemessungsgrundlage ist das Entgelt ohne Umsatzsteuer.
• Den Kurs vom Verkaufstag nehmen. Für Fremdwährung gilt der EZB-Kurs vom letzten Tag des Quartals.
• Ohne Kassenzeichen überweisen. Das BZSt kann die Zahlung sonst nicht zuordnen.
• Bei null Umsatz keine Meldung abgeben. Die Nullmeldung ist Pflicht.

So hilft dir VAT GPT dabei

So kommen deine eBay-Verkäufe in die OSS-Meldung:

1. Hochladen: Du lädst deinen eBay-Bericht (Orders Report aus dem Seller Hub als CSV) und Rechnungen hoch. Die KI liest Beträge, Länder und Steuersätze aus.
2. Prüfen: VAT GPT ordnet eBay-Artikel Warenkategorien zu und nutzt für jedes Zielland den hinterlegten Steuersatz, auch ermäßigte; unsichere Zuordnungen markiert es zur Prüfung. Du prüfst und bestätigst.
3. Senden: Mit VAT GPT Pro geht die OSS-Meldung direkt an das BZSt.

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Häufige Fragen

Wie oft muss ich die OSS-Meldung für eBay abgeben? Einmal pro Quartal, innerhalb eines Monats nach Quartalsende.

Wo gebe ich die OSS-Meldung ab? Elektronisch im BZStOnline-Portal des Bundeszentralamts für Steuern. Alle Formulare des Verfahrens sind elektronisch zu übermitteln.

Muss ich auch ohne eBay-Verkäufe in andere EU-Länder melden? Ja, sobald du am OSS teilnimmst: Auch wenn im Quartal keine Umsätze angefallen sind, ist eine Nullmeldung abzugeben.

Was mache ich, wenn ich einen Fehler in einer abgegebenen Meldung finde? Berichtigungen innerhalb von drei Jahren nach dem Ende des Zeitraums meldest du mit einer späteren Steuererklärung unter Angabe des betroffenen Zeitraums (§ 18j Abs. 4 UStG). Mehr: OSS-Meldung berichtigen.

Muss ich als Kleinunternehmer ebenfalls eine USt-IdNr. bei eBay hinterlegen? Laut eBay ja: Auch Kleinunternehmer müssen eine USt-IdNr. beantragen und hinterlegen.

Weiterlesen

• OSS für eBay-Händler: Wann Pflicht, wie melden
• OSS-Meldung abgeben: Fristen und Schritte
• eBay Steuern: Umsatzsteuer für Händler
• OSS-Meldung berichtigen

Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.

Quellen

• § 3c UStG
• § 10 UStG
• § 18j UStG
• BZSt: One-Stop-Shop, EU-Regelung
• BZSt: Elektronische Abgabe und Datenübermittlung
• Europäische Kommission: Taxes in Europe Database (TEDB)
• eBay: Umsatzsteuer bei eBay.de