Umsatzsteuervoranmeldung ELSTER: Anleitung Schritt für Schritt

Die Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) übermittelst du elektronisch und authentifiziert, zum Beispiel im Portal Mein ELSTER. Dafür registrierst du dich einmal, wählst unter „Formulare und Leistungen“ die Umsatzsteuer-Voranmeldung und das Kalenderjahr, trägst Nettobeträge in vollen Euro ein und sendest die Anmeldung ab. Abgabe und Zahlung sind spätestens am 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums fällig.

Zuletzt aktualisiert: 27. Oktober 2026

Kurz gesagt

Voraussetzung: ein Zertifikat aus der kostenlosen, einmaligen Registrierung in Mein ELSTER. Sie kann bis zu zwei Wochen dauern.
Fristende: Fällt der 10. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, ist der nächste Werktag der letzte Tag.
Korrektur: Eine berichtigte Anmeldung kennzeichnest du im Formular mit dem Haken bei „Berichtigte Anmeldung“.

Was brauche ich vorab? Die Registrierung in Mein ELSTER

Für die authentifizierte Übermittlung brauchst du ein Zertifikat. Du erhältst es nach kostenloser Registrierung auf elster.de. Das BMF weist darauf hin, dass die Registrierung bis zu zwei Wochen dauern kann; fang also nicht am Abgabetag damit an.

So läuft die Registrierung laut ELSTER-Hilfe ab:

Kontotyp wählen: Für Einzelunternehmer und Soloselbstständige ohne Angestellte und ohne Kapitalgesellschaft empfiehlt ELSTER den Kontotyp „Für eine Privatperson“. Unternehmer mit Angestellten und Organisationen wählen „Für eine Organisation“.
Richtige E-Mail-Adresse angeben: An sie kommt die Aktivierungs-ID. Mit einer falschen Adresse kannst du die Registrierung nicht abschließen.
Identitätsprüfung wählen, entweder per Brief: Der Aktivierungs-Code kommt per Post, die Aktivierungs-ID (ein 18-stelliger Code) per E-Mail. Schau gegebenenfalls im Spam-Ordner nach; Absender ist portal@elster.de.
Oder online: per Nect Wallet-App oder Online-Ausweisfunktion (AusweisApp). Dann erstellst du das Benutzerkonto noch am selben Tag, ohne Brief, wie in der ELSTER-Hilfe beschrieben.

Mein ELSTER ist nicht der einzige Weg: Du kannst jede andere Steuersoftware verwenden, die ELSTER unterstützt. Auch dafür brauchst du die einmalige Registrierung. Einen Vergleich findest du unter ELSTER oder Software: selbst ausfüllen oder Programm nutzen?.

Umsatzsteuervoranmeldung in ELSTER ausfüllen: Schritt für Schritt

Anmelden: Melde dich in Mein ELSTER an und öffne „Formulare und Leistungen“.
Formular wählen: Wähle die Umsatzsteuer-Voranmeldung und das Kalenderjahr. Zur Auswahl standen zuletzt 2022 bis 2026. Den Voranmeldungszeitraum, also Monat oder Quartal, wählst du später im Formular.
Zeitraum festlegen: Welcher Zeitraum für dich gilt, hängt vor allem von der Vorjahressteuer ab: über 9.000 Euro monatlich, sonst in der Regel vierteljährlich. Details und Beispiele stehen in Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) online abgeben.
Umsätze eintragen: Trage die Bemessungsgrundlagen ein, also die Entgelte für Umsätze und die Anzahlungen für steuerpflichtige Umsätze. Es sind Nettobeträge ohne Umsatzsteuer in vollen Euro. Beträge in fremder Währung rechnest du in Euro um, negative Beträge kennzeichnest du mit einem Minuszeichen.
Vorsteuer eintragen: Abziehbare Vorsteuerbeträge trägst du in den dafür vorgesehenen Zeilen ein. Voraussetzung ist eine Rechnung nach den §§ 14, 14a UStG.
Prüfen: ELSTER zeigt dir die verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung (Kennzahl 83) beziehungsweise einen Überschuss.
Senden: Sende die Anmeldung mit deinem Zertifikat ab. Drucke danach das Übertragungsprotokoll als Nachweis für deine Unterlagen.
Zahlen: Die Vorauszahlung ist am 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums fällig. Ein Überschuss wird nach Zustimmung (§ 168 AO) ohne gesonderten Antrag ausgezahlt, soweit er nicht mit Steuerschulden verrechnet wird.

Nutzt du Software von anderen Anbietern, die eine XML-Datei erzeugen kann, kannst du diese Daten auch hochladen.

Die wichtigsten Kennzahlen der Voranmeldung 2026

ELSTER führt in der Anleitung zur UStVA 2026 für jede Zeile eine Kennzahl (Kz). Die für Händler und Selbstständige häufigsten:

Kennzahl	Bezeichnung in der ELSTER-Anleitung
Kz 70	Wechsel von der Kleinunternehmer-Regelung (§ 19 UStG) zur Regelbesteuerung
Kz 81	Steuerpflichtige Lieferungen und sonstige Leistungen (19 %)
Kz 86	Steuerpflichtige Lieferungen und sonstige Leistungen (7 %)
Kz 87	Steuerpflichtige Lieferungen und sonstige Leistungen (0 %)
Kz 41	Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer mit USt-IdNr.
Kz 21	Sonstige Leistungen im übrigen Gemeinschaftsgebiet
Kz 45	Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland)
Kz 66	Abziehbare Vorsteuerbeträge
Kz 39	Abzug der Sondervorauszahlung
Kz 83	Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung

Die Kennzahlen gelten für das Formular 2026. Prüfe bei einem neuen Jahr die ELSTER-Anleitung, bevor du dich auf alte Zeilen verlässt.

Kz 39 und die Dauerfristverlängerung: Hast du eine Dauerfristverlängerung, verschiebt sich Abgabe und Zahlung um einen Monat. Für monatliche Anmelder gehört eine Sondervorauszahlung dazu. Sie ziehst du grundsätzlich in der Voranmeldung für Dezember ab (Kz 39), beziehungsweise im letzten Voranmeldungszeitraum.

Wie korrigiere ich eine Voranmeldung?

Hast du einen Fehler in einer abgesendeten Voranmeldung entdeckt, übermittelst du die Anmeldung erneut und kennzeichnest sie mit „Berichtigte Anmeldung“ (Kz 10). Ändert sich die Bemessungsgrundlage eines Umsatzes, berichtigst du den Steuerbetrag nach § 17 Abs. 1 Satz 1 UStG und trägst die Änderungen bei den Bemessungsgrundlagen des jeweiligen Umsatzes ein.

Welche Fehler passieren oft?

Brutto statt netto. Die Bemessungsgrundlage ist immer netto.
Cent-Beträge eintragen. Das Formular erwartet volle Euro.
Die Registrierung zu spät beginnen. Der Aktivierungs-Code kommt per Post.
Den falschen Zeitraum wählen. Zeitraum (Monat oder Quartal) und Kalenderjahr stimmen nicht mit deiner Verpflichtung überein.
Fristende falsch rechnen. Fällt der 10. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, endet die Frist am nächsten Werktag.
Eine Korrektur als neue Anmeldung senden. Ohne den Haken „Berichtigte Anmeldung“ ist es keine Berichtigung.
Kleinunternehmer, die die Grenze überschreiten, setzen Kz 70 nicht. Mit dem Wechsel zur Regelbesteuerung trägst du ihn ein.

So hilft dir VAT GPT dabei

VAT GPT erstellt deine Umsatzsteuer-Voranmeldung aus deinen Berichten, monatlich oder vierteljährlich. In drei Schritten:

Hochladen: Du lädst deine Amazon- und eBay-CSV-Berichte und deine Rechnungen hoch. VAT GPT schlüsselt die Umsatzsteuer für Deutschland und die EU (OSS) auf; die KI liest Beträge, Länder und Steuersätze aus, und du prüfst und bestätigst.
Prüfen: Die Beträge stehen in den Zeilen der UStVA, etwa Kz 81, Kz 86, Kz 41 und Kz 21.
Senden: Mit VAT GPT Pro geht die Voranmeldung über ELSTER direkt ans Finanzamt.

VAT GPT ist im Softwareverzeichnis auf elster.de aufgeführt; die Angaben dort stammen vom Hersteller. Es gibt Free (Grundfunktionen, kostenlos), Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro (49 € pro Monat oder 444 € pro Jahr, jeweils inkl. MwSt.). Jetzt kostenlos testen

Häufige Fragen

Wie gebe ich die Umsatzsteuervoranmeldung in ELSTER ab? Registriere dich in Mein ELSTER, öffne „Formulare und Leistungen“, wähle die Umsatzsteuer-Voranmeldung und das Kalenderjahr, trage die Beträge ein und sende die Anmeldung ab.

Ist Mein ELSTER kostenlos? Die Registrierung ist kostenlos und einmalig, und die meisten Steuerformulare findest du kostenlos in Mein ELSTER.

Wie lange dauert die Registrierung? Laut BMF bis zu zwei Wochen, weil der Aktivierungs-Code per Post kommt.

Bis wann muss ich die Voranmeldung abgeben? Bis zum 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums; für März also bis zum 10. April. Fällt der 10. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, gilt der nächste Werktag.

Muss ich die Voranmeldung elektronisch abgeben? Ja, nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz authentifiziert. Auf Antrag kann das Finanzamt zur Vermeidung unbilliger Härten auf die elektronische Übermittlung verzichten.

Welche Beträge trage ich ein? Nettobeträge ohne Umsatzsteuer, in vollen Euro.

Kann ich Software statt Mein ELSTER nutzen? Ja, jede Steuersoftware, die ELSTER unterstützt.

Gibt es ELSTER auf Englisch? Die ELSTER-Seiten haben eine englische Sprachauswahl. Die Anleitung zur UStVA 2026, auf die wir uns hier beziehen, und die Zeilenbezeichnungen darin sind deutsch.

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