Gewerbesteuererklärung für Amazon und eBay mit VAT GPT

Ermittelst du deinen Gewinn mit der EÜR, beginnt die Gewerbesteuererklärung bei diesem Gewinn. In VAT GPT steht er als „Gewinn aus Gewerbebetrieb (aus Ihrer EÜR)“ in der Übersicht; daraus rechnet VAT GPT den Steuermessbetrag. Mit VAT GPT Pro sendest du die Erklärung über ELSTER. Ob du abgeben musst, hängt unter anderem davon ab, ob dein Gewerbeertrag über 24.500 Euro liegt.

Zuletzt aktualisiert: 27. Oktober 2026

Kurz gesagt

Ausgangszahl: der Gewinn aus deiner EÜR, den du in VAT GPT zuerst erstellst.
Rechnung: Gewerbeertrag, abgerundet auf volle 100 Euro, minus Freibetrag, mal 3,5 Prozent ergibt den Steuermessbetrag; mit dem Hebesatz deiner Gemeinde wird daraus die Steuer.
Senden: Auf der Seite „Steuern“ im Bereich „Gewerbesteuererklärung“ über „Überprüfen & Senden“, mit VAT GPT Pro über ELSTER.

Welche Schritte gehen in VAT GPT?

EÜR erstellen: Deine Berichte lädst du unter „Einnahmen & OSS“ hoch, deine Rechnungen unter „Ausgaben“. Wie daraus die EÜR entsteht, steht in Amazon EÜR: Einnahmen und Ausgaben richtig buchen.
Rechtsform eintragen: Trage unter „Persönliche Angaben“ zuerst deine Rechtsform ein. Ohne diese Angabe kann VAT GPT die Gewerbesteuererklärung nicht vorbereiten.
Bereich öffnen: Auf der Seite „Steuern“ findest du den Bereich „Gewerbesteuererklärung“. Du wählst das Jahr; VAT GPT bietet die Erklärung für abgeschlossene Jahre an, für 2026 also ab Januar 2027.
Prüfen: „Überprüfen & Senden“ öffnet die Übersicht. Oben steht dein Gewinn, darunter beantwortest du mit Ja oder Nein die Fragen zu Hinzurechnungen, Kürzungen und Verlustvortrag, zum Beispiel ob es Beträge gab, die für die Gewerbesteuer wieder zum Gewinn hinzugerechnet werden müssen.
Senden: „Vorschau anzeigen“ zeigt den Bericht, „An Finanzamt senden“ übermittelt die Erklärung über ELSTER. Beides sind Pro-Funktionen. Danach steht in der Übersicht „Erfolgreich übermittelt“.

Was zeigt dir die Übersicht?

Die Zeilen folgen dem Weg vom Gewinn zur Steuer. Rechts steht jeweils, was das Gesetz dazu sagt.

Zeile in VAT GPT	Bedeutung
Gewinn aus Gewerbebetrieb (aus Ihrer EÜR)	Ausgangszahl: der Gewinn deiner EÜR
Hinzurechnungen nach § 8 GewStG, Kürzungen nach § 9 GewStG	erscheinen, wenn es solche Beträge gibt; sie ändern den Gewinn zum Gewerbeertrag
Gewerbeertrag (abgerundet auf volle 100 €)	Der Gewerbeertrag wird auf volle 100 Euro nach unten abgerundet
Freibetrag	24.500 Euro bei natürlichen Personen und Personengesellschaften
Bemessungsgrundlage	der Teil des Gewerbeertrags über dem Freibetrag
Steuermessbetrag	die Bemessungsgrundlage mal 3,5 Prozent
Gewerbesteuer-Hebesatz und Gewerbesteuer (voraussichtlich)	Steuermessbetrag mal Hebesatz, wenn du den Hebesatz deiner Gemeinde einträgst

Den Hebesatz bestimmt deine Gemeinde. Er dient in VAT GPT der Anzeige der voraussichtlichen Gewerbesteuer; die Steuer setzt die Gemeinde fest.

Vom Gewinn zum Gewerbeertrag: Was sagt das Gesetz?

Der Gewerbeertrag ist der Gewinn aus dem Gewerbebetrieb, vermehrt und vermindert um bestimmte Beträge (§ 7 GewStG). Hinzugerechnet werden Beträge nach § 8, abgezogen werden Beträge nach § 9. Ein Rechenbeispiel mit Zahlen steht in Gewerbesteuererklärung: Wer muss sie abgeben?.

Der Gewerbeertrag wird auf volle 100 Euro nach unten abgerundet und bei natürlichen Personen sowie bei Personengesellschaften um einen Freibetrag von 24.500 Euro gekürzt (§ 11 Abs. 1 GewStG). Auf den Rest gilt eine Steuermesszahl von 3,5 Prozent (§ 11 Abs. 2 GewStG). Die Gemeinde setzt die Steuer mit ihrem Hebesatz fest (§ 16 Abs. 1 GewStG).

Musst du die Erklärung abgeben?

Die Erklärung übermittelst du elektronisch; auf Antrag kann die Finanzbehörde zur Vermeidung unbilliger Härten darauf verzichten (§ 14a GewStG). Das Formular heißt in ELSTER GewSt 1 A. Als Einzelunternehmer oder Personengesellschaft gibst du sie ab, wenn

dein Gewerbeertrag im Erhebungszeitraum über 24.500 Euro lag,
zum Schluss des vorangegangenen Erhebungszeitraums vortragsfähige Fehlbeträge gesondert festgestellt wurden oder
das Finanzamt die Erklärung besonders verlangt (§ 25 Abs. 1 GewStDV).

Ohne Steuerberater ist die Frist sieben Monate nach Ablauf des Kalenderjahres (§ 149 Abs. 2 AO). Für 2026 wäre das der 31. Juli 2027, ein Samstag; die Frist endet dann am Montag, 2. August 2027 (§ 108 Abs. 3 AO). Wann Händler bei Amazon und eBay zahlen, steht in Amazon Gewerbesteuer: Wann Händler zahlen müssen und eBay Gewerbesteuer: Wann Verkäufer zahlen müssen.

So hilft dir VAT GPT dabei

VAT GPT ist die Steuer-Software für Amazon- und eBay-Händler in Deutschland: erst die OSS-Meldung, dann Umsatzsteuer, EÜR, Gewerbe- und Einkommensteuer, an einem Ort berechnet und abgegeben. Für die Gewerbesteuererklärung heißt das:

Du erstellst deine EÜR aus deinen Berichten und Rechnungen.
Du öffnest auf der Seite „Steuern“ die Gewerbesteuererklärung, beantwortest die Fragen und prüfst Gewerbeertrag, Freibetrag und Steuermessbetrag.
Mit VAT GPT Pro sendest du die Erklärung über ELSTER.

Es gibt Free, Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro. Jetzt kostenlos testen

Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.

Häufige Fragen

Muss ich abgeben, obwohl ich keine Gewerbesteuer zahle? Als Einzelunternehmer oder Personengesellschaft hängt das von den drei oben genannten Fällen aus § 25 Abs. 1 GewStDV ab. Eine GmbH gibt die Erklärung ab, wenn sie nicht von der Gewerbesteuer befreit ist (§ 25 Abs. 1 Nr. 2 GewStDV). Bei Zweifeln fragst du dein Finanzamt.

Woher nimmt VAT GPT den Gewinn? Die Übersicht zeigt ihn als „Gewinn aus Gewerbebetrieb (aus Ihrer EÜR)“. Du kannst ihn dort prüfen, bevor du sendest.

Brauche ich den Hebesatz zum Senden? Der Hebesatz dient der Anzeige der voraussichtlichen Gewerbesteuer. Du findest ihn bei deiner Gemeinde.

Kann ich die Erklärung schon für das laufende Jahr erstellen? VAT GPT bietet sie für abgeschlossene Jahre an. Im Jahr 2026 wählst du auf der Seite „Steuern“ also 2025.