Deutsche Steuernummer und USt-IdNr. für Amazon-Verkäufer aus dem Ausland

Du verkaufst bei Amazon.de aus dem Ausland? „Deutsche Umsatzsteuernummer“ meint zwei verschiedene Nummern: die Steuernummer, die das Finanzamt bei der Erfassung erteilt, und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.), die das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) auf Antrag erteilt. Marktplätze wie Amazon fragen nach der USt-IdNr., weil eine Regel im deutschen Gesetz sie unmittelbar betrifft.

Zuletzt aktualisiert: 27. Oktober 2026

Kurz gesagt

Reihenfolge: Erst die Erfassung beim Finanzamt, dann die USt-IdNr.: Das BZSt vergibt sie anhand der Daten des Finanzamts.
Zustellung: Das BZSt teilt die USt-IdNr. nur per Post mit, nicht per E-Mail oder Telefon.
Heimat-Nummer: Der Marktplatz muss die vom BZSt nach § 27a UStG erteilte Nummer aufzeichnen, keine ausländische.

Was ist die Steuernummer, und wer erteilt sie?

Die Steuernummer erhältst du von dem Finanzamt, das dich erfasst. Für Unternehmer mit Sitz im Ausland ist das nach der UStZustV das zentrale Amt für dein Land (zum Beispiel das Finanzamt Hannover-Nord für das Vereinigte Königreich, das Finanzamt Bonn-Innenstadt für die USA). Du beantragst sie mit dem amtlichen Formular für im Ausland ansässige Unternehmer; siehe Umsatzsteuer-Registrierung in Deutschland für Amazon-Verkäufer mit Sitz im Ausland. Die Steuernummer steht in deinen Erklärungen und auf Schreiben des Finanzamts.

Was ist die USt-IdNr., und wie beantrage ich sie?

Das BZSt erteilt Unternehmern auf Antrag die deutsche USt-IdNr. (§ 27a Abs. 1 UStG). Sie ist eine eigenständige Nummer zusätzlich zur Steuernummer. Das BZSt nennt unter anderem Lieferungen von Waren in das übrige Gemeinschaftsgebiet und den Erwerb von Waren aus dem übrigen Gemeinschaftsgebiet als Fälle, in denen sie gebraucht wird. Der Antrag enthält Name, Anschrift und die Steuernummer, unter der du umsatzsteuerlich geführt wirst (§ 27a Abs. 1 UStG).

So beantragst du sie nach Angaben des BZSt:

Mit der Erfassung: Ausländische Unternehmen können die USt-IdNr. direkt bei der Erfassung beim Finanzamt anfordern.
Online: Im Downloadbereich des BZSt gibt es ein Formular zur Online-Beantragung (nur auf Deutsch). Nach dem Absenden gleicht das BZSt deine Angaben mit den Daten des Finanzamts ab und meldet dir sofort den Stand.
Schriftlich: Dein Brief muss Name und Anschrift des Unternehmens, das Finanzamt und die Steuernummer enthalten, unter der das Unternehmen umsatzsteuerlich geführt wird.

Ein ausländisches Unternehmen muss in Deutschland erfasst sein, bevor es die USt-IdNr. beantragt. Zwischen dem Eingang der Erfassung beim Finanzamt und der Weiterleitung an das BZSt können einige Wochen vergehen; erfasse dich deshalb rechtzeitig.

Warum Amazon danach fragt

In den Fällen, in denen der Betreiber eines Marktplatzes nach § 25e Abs. 1 UStG haften kann, verpflichtet ihn das Gesetz, bei Lieferungen, deren Beförderung im Inland beginnt oder endet, unter anderem die vom BZSt erteilte USt-IdNr. des Verkäufers und, soweit bekannt, die Steuernummer aufzuzeichnen (§ 22f Abs. 1 UStG). Der Betreiber haftet für Steuer, die der Verkäufer aus diesen Lieferungen nicht entrichtet; das gilt nicht, wenn der Marktplatz selbst als Lieferer behandelt wird (§ 25e Abs. 1 UStG), wie bei Verkäufen von Verkäufern mit Sitz außerhalb der EU an Privatkunden mit Versand innerhalb der EU (§ 3 Abs. 3a UStG). Er haftet nicht, wenn der Verkäufer zum Zeitpunkt der Lieferung eine gültige USt-IdNr. vom BZSt hatte, es sei denn, der Betreiber wusste oder hätte wissen müssen, dass der Verkäufer seinen steuerlichen Pflichten nicht nachkommt (§ 25e Abs. 2 UStG). Das ist der rechtliche Hintergrund, warum Marktplätze nach der deutschen USt-IdNr. fragen (§ 25e Abs. 1, 2 UStG). Welche Felder ein Marktplatz in deinem Konto im Einzelnen anzeigt, wissen wir nicht, und diese Seite sagt dazu nichts.

Was diese Seite nicht behandelt

Ob du überhaupt deutsche Umsatzsteuer schuldest, hängt von deinem Fall ab. Diese Seite richtet sich an Verkäufer, die aus einem Lager in Deutschland verkaufen. Versendest du Ware aus dem Ausland direkt an Kunden in Deutschland, gelten Einfuhrregeln, die diese Seite nicht erklärt; frag deine Steuerberatung.

Welche Fehler passieren oft?

Die beiden Nummern verwechseln. Die Steuernummer ist keine USt-IdNr. und umgekehrt.
Die USt-IdNr. vor der Erfassung beantragen. Das BZSt kann sie nicht vergeben, bevor das Finanzamt dich erfasst und die Daten übermittelt hat.
Auf eine E-Mail warten. Die USt-IdNr. kommt per Post.
Eine britische, US-amerikanische oder andere ausländische Nummer eintragen, wo die deutsche verlangt ist.
Kein Vertreter. Verkäufer mit Sitz außerhalb der EU und des EWR müssen mit dem Antrag einen Empfangsbevollmächtigten im Inland benennen (§ 22f Abs. 1 UStG).

So hilft dir VAT GPT dabei

Die Nummern bekommst du vom Finanzamt und vom BZSt, wie oben beschrieben. VAT GPT rechnet danach die Umsatzsteuer aus deinem Amazon-Bericht. In drei Schritten:

CSV hochladen: VAT GPT liest den Amazon-Umsatzsteuer-Transaktionsbericht als CSV und ordnet jede Verkaufszeile nach Land und Steuerverfahren ein; es zeigt dir die Summen für Deutschland. Welche Zeilen in deine eigene Erklärung gehören, prüfst du mit deiner Steuerberatung.
Persönliche Angaben: Du wählst das Bundesland und trägst die Steuernummer so ein, wie sie auf den Schreiben deines Finanzamts steht; VAT GPT erkennt daraus das Finanzamt, und du kannst es aus einer Liste ändern.
Senden: Das Senden der Umsatzsteuer-Voranmeldung über ELSTER gehört zu VAT GPT Pro.

Es gibt Free (Grundfunktionen, kostenlos), Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro (49 € pro Monat oder 444 € pro Jahr, jeweils inkl. MwSt.). Jetzt kostenlos testen

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Steuernummer und USt-IdNr.? Die Steuernummer erteilt das Finanzamt bei der Erfassung. Die USt-IdNr. erteilt das BZSt auf Antrag, als eigenständige Nummer zusätzlich zur Steuernummer.

Welche brauche ich für Amazon.de? Der Marktplatz muss die deutsche USt-IdNr. aufzeichnen (§ 22f Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 UStG), außerdem, soweit bekannt, die Steuernummer (Nr. 4).

Kann ich meine britische Umsatzsteuernummer verwenden? Aufzuzeichnen ist die Nummer, die das BZSt nach § 27a UStG erteilt hat. Eine Nummer eines anderen Landes ist nicht diese Nummer.

Wie lange dauert es? Das BZSt nennt bei Neuerfassungen einige Wochen zwischen Eingang beim Finanzamt und Weiterleitung an das BZSt. Ein festes Datum können wir dir nicht nennen.

Wie wird die USt-IdNr. zugestellt? Nur per Post.

Kann ich die USt-IdNr. beantragen, ohne erfasst zu sein? Nach Angaben des BZSt muss ein ausländisches Unternehmen vorher in Deutschland erfasst sein.

Weiterlesen

Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.