Anlage EÜR in ELSTER ausfüllen: Schritt für Schritt zum Senden

Die Anlage EÜR in ELSTER füllst du in fünf Schritten aus: Formular auf elster.de öffnen, Kalenderjahr wählen, Steuernummer eintragen, die Anlagen ausfüllen und mit elektronischer Authentifizierung senden. Die Frist für 2026 ist Montag, der 2. August 2027. Welche Angaben in einzelnen Zeilen stehen, erklärt Was steht in Zeile 11, 14 und 25 der Anlage EÜR?; die ganze EÜR im Überblick steht in EÜR Vorlage: Einnahmenüberschussrechnung in ELSTER erstellen und senden.

Zuletzt aktualisiert: 4. November 2026

Kurz gesagt

  • Wo: auf elster.de unter „Formulare und Leistungen“ und „Alle Formulare“, Formular „Einnahmenüberschussrechnung (Anlage EÜR)“.
  • Wie: elektronisch mit Authentifizierung; Papier nur im Härtefall.
  • Frist für 2026: Montag, 2. August 2027, zusammen mit der Einkommensteuererklärung.
  • Nicht betroffene Zeilen: bleiben leer, auch ohne den Wert 0,00.

In fünf Schritten die Anlage EÜR in ELSTER ausfüllen

Das Formular kann für einen Betrieb separat oder im Zusammenhang mit der Einkommensteuererklärung benutzt werden. So gehst du vor:

  1. Formular öffnen: Auf elster.de unter „Formulare und Leistungen“ und „Alle Formulare“ das Formular „Einnahmenüberschussrechnung (Anlage EÜR)“ wählen.
  2. Kalenderjahr wählen: grundsätzlich das Jahr, in dem der mit der Anlage EÜR ermittelte Gewinn bei der Steuerfestsetzung zu erfassen ist. Stand 21. Oktober 2026 bietet ELSTER die Jahre 2019 bis 2025 an; 2026 steht dort noch nicht zur Auswahl.
  3. Steuernummer eintragen: das Bundesland wählen und die (Betriebs-)Steuernummer eingeben; das Finanzamt wird automatisch ermittelt. Hast du keine Steuernummer für den Betrieb oder hat dir das Finanzamt noch keine mitgeteilt, wählst du die zweite Option und gibst das zuständige Finanzamt an. Wie du an die Steuernummer kommst: Steuernummer beantragen: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung online.
  4. Anlagen auswählen und ausfüllen: die Anlage EÜR und, wenn sie für dich gelten, die weiteren Anlagen – siehe nächster Abschnitt.
  5. Senden: mit elektronischer Authentifizierung; auf Papier geht es nur im Härtefall.

Zwei Hinweise von ELSTER zum Ausfüllen: Zeilen und Felder, von denen du nicht betroffen bist, füllst du nicht aus – auch nicht mit dem Wert 0,00. Und übernimmt ELSTER Daten aus der vorherigen Abgabe, sind es nur wenige; das ist kein Fehler.

Das heißt für dich: Fünf Schritte in ELSTER, und die Anlage EÜR reicht für die meisten Einzelunternehmen; weitere Anlagen kommen nur dazu, wenn sie auf dich zutreffen.

Welche Anlagen gehören zur EÜR in ELSTER?

Die ELSTER-Anleitung unterscheidet diese Anlagen:

  • Anlage EÜR: allgemeine Angaben zum Betrieb sowie Betriebseinnahmen, Betriebsausgaben, die Ermittlung des Gewinns unter Berücksichtigung von Korrekturen (zum Beispiel steuerfreie Betriebseinnahmen, nicht abziehbare Betriebsausgaben, Investitionsabzugsbeträge), Rücklagen und stille Reserven sowie Entnahmen und Einlagen.
  • Anlage AVEÜR: Angaben zu deinem Betriebsvermögen (Anlage- und Umlaufvermögen) und zur Buchwertentwicklung der Wirtschaftsgüter.
  • Anlage SZ: Angaben zur Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen für dein Einzelunternehmen.
  • Weitere Anlagen: Die Anlagen SE, AVSE und ER betreffen Mitunternehmerschaften, die Anlage LuF Wein- und Forstbetriebe.

Für jeden Betrieb übermittelst du eine eigene Anlage EÜR.

Allgemeine Angaben und „Art des Betriebs“ im Kopf der Anlage

Ganz oben in der Anlage EÜR stehen die allgemeinen Angaben (Zeilen 1 bis 11). Die ELSTER-Anleitung zur Anlage EÜR 2025 nennt dafür drei Dinge:

  • die Steuernummer, unter der der Betrieb geführt wird
  • die Art des Betriebs beziehungsweise der Tätigkeit (Schwerpunkt)
  • die Rechtsform des Betriebs, zum Beispiel Einzelgewerbetreibende(r) oder Angehörige(r) der freien Berufe

Für das Wirtschaftsjahr (Zeile 4) trägst du nur etwas ein, wenn es vom Kalenderjahr abweicht. „Art des Betriebs“ ist ein Freitext: Beschreibe kurz, womit du den Schwerpunkt deiner Einnahmen erzielst. Eine Auswahlliste dafür haben wir in der Anleitung nicht gefunden. Zeile 14 gehört nicht dazu: Sie füllen nur Land- und Forstwirte aus, deren Umsätze nicht nach den allgemeinen Vorschriften des UStG zu versteuern sind.

Das heißt für dich: Trage im Kopf der Anlage die Steuernummer, einen Satz zum Schwerpunkt deiner Tätigkeit und die Rechtsform ein.

Anlage EÜR als Kleinunternehmer in ELSTER ausfüllen

Als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer trägst du deine vollständigen Betriebseinnahmen mit dem tatsächlich vereinnahmten Gesamtbetrag in Zeile 12 ein. Die Zeilen 15 bis 17 sind von Kleinunternehmern in der Regel nicht auszufüllen. Betriebsausgaben setzt du mit dem Bruttobetrag an. Die Angaben stammen aus der amtlichen ELSTER-Anleitung zur Anlage EÜR 2025. Die ganze Anleitung mit allen Zeilen steht unter EÜR als Kleinunternehmer ausfüllen.

Das heißt für dich: Du füllst weniger Zeilen aus und rechnest ohne Umsatzsteuer.

Wie und bis wann sendest du die Anlage EÜR?

  • Elektronisch: Die Anlage EÜR übermittelst du nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz per Datenfernübertragung (§ 60 Abs. 4 EStDV). Papier ist nur noch in Härtefällen zulässig.
  • Mit der Einkommensteuererklärung: Wer Gewinneinkünfte hat (Gewerbe, selbstständige Arbeit, Land- und Forstwirtschaft), übermittelt auch die Einkommensteuererklärung elektronisch (§ 25 Abs. 4 EStG).
  • Frist: spätestens sieben Monate nach Ablauf des Kalenderjahres (§ 149 Abs. 2 AO). Fällt das Fristende auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, gilt der nächste Werktag (§ 108 Abs. 3 AO) – für 2026 also Montag, 2. August 2027. Erstellt eine Steuerberatung deine Erklärung, gelten längere Fristen (§ 149 Abs. 3 AO).
  • Zu spät: Gibst du verspätet ab, kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen (§ 152 AO).

Das heißt für dich: Der 2. August 2027 ist für 2026 die Frist; sende die Anlage EÜR elektronisch.

So hilft dir VAT GPT bei der Anlage EÜR

Du musst die Zeilen nicht selbst zusammenrechnen. In drei Schritten:

  1. Dateien hochladen: deine Amazon- oder eBay-CSV-Berichte und deine Rechnungen. Die KI liest Beträge, Länder und Steuersätze aus.
  2. Ergebnis prüfen: VAT GPT erstellt deine EÜR. Im Ausdruck stehen die Beträge mit den Zeilennummern der Anlage EÜR, zum Beispiel die Zeilen 15, 16, 17 und 18, die Summe der Betriebseinnahmen in Zeile 23 und die Summe der Betriebsausgaben in Zeile 75. Du prüfst und bestätigst.
  3. Senden: mit VAT GPT Pro über ELSTER ans Finanzamt.

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Häufige Fragen

Wo finde ich die Anlage EÜR in ELSTER? Auf elster.de unter „Formulare und Leistungen“ und „Alle Formulare“; das Formular heißt „Einnahmenüberschussrechnung (Anlage EÜR)“.

Welches Jahr wähle ich in ELSTER? Grundsätzlich das Jahr, in dem der mit der Anlage EÜR ermittelte Gewinn bei der Steuerfestsetzung zu erfassen ist. Stand 21. Oktober 2026 bietet ELSTER die Jahre 2019 bis 2025 an.

Was mache ich ohne Steuernummer für den Betrieb? Hat dir das Finanzamt noch keine Steuernummer mitgeteilt, wählst du die zweite Option und gibst das zuständige Finanzamt an.

Muss ich alle Zeilen ausfüllen? Nein. Zeilen, von denen du nicht betroffen bist, füllst du nicht aus – auch nicht mit dem Wert 0,00.

Wo trage ich als Kleinunternehmer meine Einnahmen ein? In Zeile 12, mit dem tatsächlich vereinnahmten Gesamtbetrag. Ob du Kleinunternehmer bist, regelt § 19 UStG.

Kann ich die Anlage EÜR auf Papier abgeben? Nur in Härtefällen; sonst übermittelst du sie elektronisch (§ 60 Abs. 4 EStDV).

Bis wann muss die Anlage EÜR für 2026 abgegeben sein? Bis Montag, 2. August 2027, weil der 31. Juli 2027 ein Samstag ist (§ 149 Abs. 2 AO, § 108 Abs. 3 AO).

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Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.

Quellen

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