Amazon als Kleinunternehmer: Umsatzsteuer und Grenzen

Du verkaufst auf Amazon und hast bisher keine Umsatzsteuer an das Finanzamt gezahlt? Dann wendest du vermutlich die Kleinunternehmerregelung an: Als in Deutschland ansässiger Unternehmer sind deine Umsätze steuerfrei, solange du im Vorjahr höchstens 25.000 Euro und im laufenden Jahr höchstens 100.000 Euro erzielst (§ 19 Abs. 1 UStG). Bei Verkäufen an Privatkunden in anderen EU-Ländern kommt eine zweite, eigene Grenze dazu.

Zuletzt aktualisiert: 27. Oktober 2026

Kurz gesagt

  • Grenzen: 25.000 Euro Gesamtumsatz im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr (§ 19 Abs. 1 UStG). Im Gründungsjahr zählt die 25.000-Euro-Grenze für das laufende Jahr.
  • Gilt von selbst: Die Steuerbefreiung greift kraft Gesetz, du musst sie nicht bei Amazon einstellen. Wer die Regelung nicht will, verzichtet gegenüber dem Finanzamt (§ 19 Abs. 3 UStG).
  • Rechnungen: ohne gesondert ausgewiesene Umsatzsteuer und mit Hinweis auf die Steuerfreiheit nach § 19 UStG.
  • EU-Ausland: Für Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern gilt die 10.000-Euro-Grenze (§ 3c Abs. 4 UStG).
  • Überschreitung: Der Umsatz, mit dem du die Grenze überschreitest, und alle folgenden Umsätze sind steuerpflichtig.

Welche zwei Grenzen gelten für dich?

Das Gesetz nennt zwei Zahlen, und beide müssen stimmen (§ 19 Abs. 1 UStG):

  • Vorjahr: Dein Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr war nicht höher als 25.000 Euro.
  • Laufendes Jahr: Dein Gesamtumsatz im laufenden Kalenderjahr bleibt bei höchstens 100.000 Euro.

Gesamtumsatz ist die Summe deiner steuerbaren Umsätze nach den Entgelten, die du vereinnahmt hast, also nach deinen Verkaufserlösen (§ 19 Abs. 2 UStG). Weil Amazon Gebühren von der Auszahlung abzieht, ist die Auszahlung nicht automatisch dein Umsatz; zähle die Verkaufserlöse.

Im Jahr der Gründung gilt nach den Hinweisen der Finanzverwaltung Hessen: Deine Umsätze sind bis 25.000 Euro steuerfrei, und es ist keine Hochrechnung auf das ganze Jahr nötig.

Ein Beispiel mit erfundenen Zahlen: Du hast 2026 Verkaufserlöse von 21.000 Euro. Dann bist du 2027 Kleinunternehmer, solange du 2027 nicht über 100.000 Euro kommst. Hattest du 2026 dagegen 28.000 Euro, wendest du die Regelung 2027 von Januar an nicht mehr an, auch wenn du in 2027 weniger verkaufst.

Muss ich bei Amazon etwas einstellen?

Die Steuerfreiheit nach § 19 UStG ist eine Regel des Gesetzes. Du erklärst sie nicht bei Amazon, und du bekommst sie nicht durch eine Einstellung. Entscheidend ist, dass deine Angaben beim Finanzamt stimmen: Wer lieber regelbesteuert sein will, etwa um Vorsteuer abzuziehen, kann auf die Kleinunternehmerregelung verzichten; bei Gründung geht das schon im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Der Verzicht lässt sich nicht zurücknehmen und bindet dich mindestens fünf Kalenderjahre (§ 19 Abs. 3 UStG).

Wie du als regelbesteuerter Verkäufer deine Umsatzsteuer-ID in Seller Central hinterlegst, steht in Umsatzsteuer-ID bei Amazon hinterlegen. Bei den Amazon-Gebühren bleibt die Umsatzsteuer für dich Kostenbestandteil; der Vorsteuerabzug ist ausgeschlossen, solange du die Regelung anwendest. Mehr dazu in Amazon-Gebühren absetzen.

Wie schreibst du Rechnungen ohne Umsatzsteuer?

Als Kleinunternehmer darfst du die Umsatzsteuer in deinen Rechnungen nicht gesondert ausweisen und musst auf die Steuerfreiheit nach § 19 Abs. 1 UStG hinweisen. Vereinfachte Rechnungen nach § 34a UStDV sind möglich. Weist du trotzdem einen Steuerbetrag aus, schuldest du ihn (§ 14c Abs. 2 UStG). Eine Pflicht, E-Rechnungen auszustellen, besteht für Kleinunternehmer nicht; empfangen können musst du sie aber, dafür genügt ein E-Mail-Postfach.

Die Pflichtangaben und Formulierungen findest du in Kleinunternehmer-Rechnung schreiben. Wie bei Amazon-Bestellungen Rechnungen entstehen, erklärt Amazon: Umsatzsteuer auf der Rechnung ausweisen.

Wo endet die Regel bei Verkäufen ins EU-Ausland?

Die Kleinunternehmerregelung befreit dich von der deutschen Umsatzsteuer. Verkaufst du Waren an Privatkunden in anderen EU-Ländern, gilt eine eigene Grenze: Liegt die Summe dieser Verkäufe, zusammen mit elektronischen Dienstleistungen an Privatkunden in anderen EU-Ländern, über 10.000 Euro (im Vorjahr oder im laufenden Jahr), liegt der Ort der Lieferung im Land des Käufers (§ 3c Abs. 1 und 4 UStG). Darunter kannst du gegenüber dem Finanzamt auf die Grenze verzichten; der Verzicht bindet dich mindestens zwei Kalenderjahre. Auch als Kleinunternehmer prüfst du diese Grenze.

Für die Meldung gibt es das OSS-Verfahren. Die EU-Kommission schreibt in ihrem OSS-Leitfaden, dass ein Unternehmer in der Sonderregelung für Kleinunternehmen das Union-OSS-Verfahren nutzen kann, ohne aus dieser Sonderregelung auszusteigen. Alle Wege im Überblick: OSS für Kleinunternehmer.

Lagert Amazon deine Ware in einem anderen EU-Land, ist das ein eigener Fall, den Amazon Pan-EU und Lager im Ausland behandelt.

Was passiert, wenn du die Grenze überschreitest?

Überschreitest du im laufenden Jahr 100.000 Euro, endet die Kleinunternehmerregelung sofort. Der Umsatz, mit dem du die Grenze überschreitest, und alle folgenden Umsätze sind steuerpflichtig. Die Umsätze davor bleiben steuerfrei. Lagst du im Vorjahr über 25.000 Euro, aber nicht über 100.000 Euro, wechselst du zu Beginn des laufenden Jahres zur Regelbesteuerung.

Wie du dann deine Preise, Rechnungen und Voranmeldungen umstellst, steht in Kleinunternehmer-Grenze überschritten. Wie die Zahlen für das aktuelle Jahr aussehen, zeigt Kleinunternehmerregelung 2026: Grenzen.

So hilft dir VAT GPT dabei

VAT GPT ist die Steuer-Software für Amazon- und eBay-Händler in Deutschland: erst die OSS-Meldung, dann alle deine anderen Steuern, an einem Ort berechnet und abgegeben. Für die Kleinunternehmerregelung heißt das:

  1. Im Fragebogen gibst du an, ob du die Kleinunternehmerregelung anwendest oder darauf verzichtet hast.
  2. VAT GPT vergleicht den Umsatz des Vorjahres und des laufenden Jahres aus deinem Profil mit den Grenzen.
  3. Deine Amazon-Verkäufe lädst du als CSV-Bericht hoch; die Einnahmen als Kleinunternehmer zeigt dir VAT GPT in der EÜR-Prüfung getrennt an.

VAT GPT vergleicht die Grenzen anhand deiner Angaben; ob du verzichtest oder bei der Kleinunternehmerregelung bleibst, entscheidest du. Es gibt Free, Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro (49 € im Monat oder 444 € im Jahr, inkl. MwSt.). Jetzt kostenlos testen

Häufige Fragen

Muss ich als Amazon-Kleinunternehmer Umsatzsteuer abführen? Nein, solange die Grenzen eingehalten sind, sind deine Umsätze steuerfrei (§ 19 Abs. 1 UStG). Du gibst in der Regel keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen und keine Jahreserklärung ab, mit Ausnahmen, etwa wenn du die Umsatzsteuer als Leistungsempfänger schuldest.

Darf ich auf Amazon eine Rechnung ohne Mehrwertsteuer schreiben? Ja, das ist vorgesehen: ohne gesonderten Steuerausweis und mit Hinweis auf § 19 UStG.

Wie hoch sind die Grenzen? 25.000 Euro im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr (§ 19 Abs. 1 UStG).

Gilt die 10.000-Euro-Grenze auch für mich? Ja, bei Verkäufen an Privatkunden in anderen EU-Ländern prüfst du sie auch als Kleinunternehmer (§ 3c Abs. 4 UStG).

Kann ich später wieder Kleinunternehmer werden? Nach einem Verzicht erst nach der Bindungsfrist von mindestens fünf Kalenderjahren und wenn die Umsatzgrenzen eingehalten sind (§ 19 Abs. 3 UStG).

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Quellen