OSS Polen: Umsatzsteuersatz und OSS-Meldung für Verkäufe an polnische Kunden

Verkaufst du Waren von Deutschland an Privatkunden in Polen und liegen deine Fernverkäufe über der 10.000-Euro-Schwelle, gilt im OSS der polnische Umsatzsteuersatz, nicht der deutsche mit 19 oder 7 Prozent. Der Normalsatz in Polen beträgt 23 Prozent; für bestimmte Waren gelten ermäßigte Sätze von 5 und 8 Prozent. Du meldest die Umsätze in der OSS-Meldung beim BZSt, in Euro, bis zur Frist des Quartals.

Zuletzt aktualisiert: 4. November 2026

Aktuelle Termine (Stand 4. November 2026)

OSS-Meldung III. Quartal 2026: Die Frist (Abgabe und Zahlung) war Samstag, 31. Oktober 2026; sie hat sich nicht auf den Montag verschoben (§ 18j UStG). Hast du sie verpasst, steht in OSS-Frist verpasst, was jetzt zu tun ist.
OSS-Meldung IV. Quartal 2026: Frist ist Sonntag, 31. Januar 2027; der letzte Werktag davor ist Freitag, 29. Januar 2027. Das I. Quartal 2027 folgt mit der Frist Freitag, 30. April 2027.

Das heißt für dich: Verkäufe nach Polen im vierten Quartal gehören in die Meldung, die am 31. Januar 2027 fällig ist; erledige Meldung und Zahlung am Freitag, 29. Januar 2027.

Kurz gesagt

Satz: Polen hat einen Normalsatz von 23 Prozent und ermäßigte Sätze von 5 und 8 Prozent; einen stark ermäßigten Satz und einen Parkingsatz führt die Tabelle der EU-Kommission für Polen nicht auf.
Schwelle: Die 10.000-Euro-Schwelle zählt deine Netto-Fernverkäufe in alle anderen EU-Länder zusammen, nicht je Land (§ 3c Abs. 4 UStG). Sie gilt nur, wenn dein Unternehmen nur in Deutschland ansässig ist.
Meldung: eine OSS-Meldung je Quartal beim BZSt, mit einer eigenen Zeile je Land und Steuersatz.
Währung: Die Meldung ist in Euro; Zloty-Beträge rechnest du mit dem EZB-Kurs vom letzten Tag des Quartals um.

Welcher Umsatzsteuersatz gilt bei Verkäufen nach Polen?

Bei einem Fernverkauf liegt der Ort der Lieferung dort, wo sich die Ware bei Beendigung der Beförderung oder Versendung befindet (§ 3c Abs. 1 Satz 1 UStG). Liegst du über der 10.000-Euro-Schwelle oder hast du darauf verzichtet, ist das für Ware, die in Polen ankommt, Polen, und es gilt der polnische Satz. Bleibst du unter der Schwelle, gilt der deutsche Satz, und du meldest die Umsätze in deiner normalen Umsatzsteuer-Voranmeldung. Die Sätze aller Länder stehen in OSS-Steuersätze: Umsatzsteuer je EU-Land.

Satzart	Polen (Prozent)
Normalsatz	23
Ermäßigte Sätze	5 / 8
Stark ermäßigter Satz	–
Parkingsatz	–

Die Tabelle zeigt die Sätze, wie sie die EU-Kommission auf ihrer Seite „Your Europe“ nennt (zuletzt von der Kommission geprüft am 13. Juli 2026); der Normalsatz stimmt mit der Datenbank TEDB der Kommission vom 21. Oktober 2026 überein. Welcher Satz zu deiner Ware passt, legt das polnische Recht fest: Die Tabelle ist der Einstieg, nicht die letzte Prüfung.

Beispiel (Zahlen frei gewählt): Du verkaufst eine Ware mit Normalsatz für 120 Euro brutto an einen Kunden in Polen. Bei 23 Prozent sind das etwa 97,56 Euro netto und etwa 22,44 Euro polnische Umsatzsteuer. Dieselbe Ware für 120 Euro brutto nach Frankreich (20 Prozent) ergibt 100 Euro netto und 20 Euro französische Umsatzsteuer.

Das heißt für dich: Über der Schwelle berechnest du für Ware mit Normalsatz 23 Prozent; wende 5 oder 8 Prozent nie auf dein ganzes Sortiment an.

Wie meldest du Verkäufe nach Polen in der OSS-Meldung?

Die Angaben in der OSS-Meldung machst du getrennt für jeden EU-Mitgliedstaat und schlüsselst sie nach den anwendbaren Steuersätzen auf (BZSt). Ware mit Normalsatz und Ware mit ermäßigtem Satz in Polen bekommen deshalb zwei getrennte Zeilen. Alle Beträge gibst du in Euro an. Erhältst du Zloty, rechnest du mit dem Referenzkurs der EZB vom letzten Tag des Quartals um (§ 16 Abs. 6 UStG); ein Rechenbeispiel steht in OSS-Meldung in Euro: Fremdwährung umrechnen.

Die Fristen sind für jedes Land gleich: das 1. Quartal bis 30. April, das 2. Quartal bis 31. Juli, das 3. Quartal bis 31. Oktober und das 4. Quartal bis 31. Januar, Abgabe und Zahlung. Die Schritte im BZStOnline-Portal stehen in OSS-Meldung abgeben.

Das heißt für dich: Plane eine Zeile je Land und Steuersatz, in Euro, und gib die Meldung zur Frist des Quartals ab.

Welche Fehler passieren bei Polen oft?

Den deutschen Satz über der Schwelle anwenden. Über der Schwelle gilt der Satz des Ziellandes.
5 oder 8 Prozent für alles ansetzen. Ermäßigte Sätze gelten nur für bestimmte Waren.
Zloty-Beträge eintragen. Die Meldung ist in Euro abzugeben.
Eine Zeile für Polen statt einer je Satz. Die Meldung verlangt die Angaben je Land und je Steuersatz.

Das heißt für dich: Prüfe vor dem Absenden den Satz für jede Warengruppe, die du nach Polen verkauft hast.

Wie hilft mir VAT GPT bei Verkäufen nach Polen?

VAT GPT ist die Steuer-Software für Online-Händler, Selbstständige und kleine Unternehmen in Deutschland – die OSS-Meldung zuerst, danach Umsatzsteuer, EÜR sowie Gewerbe- und Einkommensteuer, an einem Ort berechnet und abgegeben. Die Methode heißt Hochladen – prüfen – senden:

Hochladen: Aus deinen Amazon- und eBay-Berichten rechnet VAT GPT die Werte je Land und Steuersatz zusammen und berechnet die OSS-Meldung für alle EU-Länder.
Prüfen: VAT GPT hinterlegt die Steuersätze aller EU-Länder zentral, jeweils mit ihrem Gültigkeitsdatum. Unsichere Zuordnungen werden zur Prüfung markiert; du prüfst und bestätigst.
Senden: Das Senden ist eine Funktion von VAT GPT Pro: Die OSS-Meldung für alle EU-Länder geht direkt ans BZSt.

VAT GPT testen

Das heißt für dich: Du suchst die polnischen Sätze nicht selbst heraus; du prüfst die markierten Positionen und sendest.

Häufige Fragen

Wie hoch ist der Umsatzsteuersatz in Polen im OSS? Der Normalsatz beträgt 23 Prozent; für bestimmte Waren gelten ermäßigte Sätze von 5 und 8 Prozent (EU-Kommission, Tabelle vom 13. Juli 2026; Normalsatz mit TEDB am 21. Oktober 2026 abgeglichen).

Muss ich mich in Polen für die Umsatzsteuer registrieren, wenn ich von Deutschland dorthin verkaufe? Nicht, wenn du das OSS nutzt: Eine Meldung beim BZSt deckt alle EU-Länder ab. Ohne OSS müsstest du dich in jedem dieser Länder registrieren.

Gilt die 10.000-Euro-Schwelle nur für Polen? Nein. Es zählen deine Fernverkäufe in alle anderen EU-Länder zusammen, ohne Umsatzsteuer (§ 3c Abs. 4 UStG).

Melde ich polnische Umsätze in Zloty? Nein. Die OSS-Meldung ist in Euro; Zloty rechnest du mit dem EZB-Kurs vom letzten Tag des Quartals um.

Wann ist die OSS-Meldung für Verkäufe nach Polen fällig? Quartalsweise wie jede OSS-Meldung: bis 30. April, 31. Juli, 31. Oktober und 31. Januar. Die nächste ist am Sonntag, 31. Januar 2027 fällig.

Weiterlesen

Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.