Steuerkalender für Online-Händler: alle Fristen 2026/2027

Kurz gesagt

• Voranmeldung: 10. Tag nach Ablauf des Zeitraums, Abgabe und Zahlung am selben Tag (§ 18 Abs. 1 UStG). Fällt der Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, endet die Frist am nächsten Werktag (§ 108 Abs. 3 AO).
• Dauerfristverlängerung: einen Monat mehr, auf Antrag (§ 46 UStDV). Die Tabelle unten zeigt die Termine ohne Verlängerung.
• OSS-Meldung: bis zum Ende des Monats nach dem Quartal, Abgabe und Zahlung; nur, wenn du am OSS teilnimmst.
• Vorauszahlungen: Einkommensteuer am 10. März, Juni, September, Dezember (§ 37 Abs. 1 EStG); Gewerbesteuer am 15. Februar, Mai, August, November (§ 19 Abs. 1 GewStG).
• Jahreserklärungen: für 2025 mit steuerlicher Beratung bis 1. März 2027 (ohne Beratung war es der 31. Juli 2026); für 2026 bis 2. August 2027, mit Beratung bis 29. Februar 2028 (§ 149 Abs. 2 und 3 AO, § 108 Abs. 3 AO).

Wie liest du den Kalender?

Welche Zeilen für dich gelten, hängt von deiner Lage ab:

• Voranmeldungszeitraum: Betrug deine Umsatzsteuer im Vorjahr mehr als 9.000 Euro, meldest du monatlich an, sonst vierteljährlich. Betrug sie nicht mehr als 2.000 Euro, kann das Finanzamt dich befreien (§ 18 Abs. 2 UStG). Hattest du im Vorjahr ein Guthaben von mehr als 9.000 Euro, kannst du monatlich wählen (§ 18 Abs. 2a UStG). Gründest du, zählt bis 2026 die voraussichtliche Steuer des Jahres; ab dem Besteuerungszeitraum 2027 meldest du nach dem Gesetzeswortlaut im Gründungsjahr und im Folgejahr monatlich an (§ 18 Abs. 2 Satz 4 und 6 UStG).
• Kleinunternehmer: Wer die Kleinunternehmerregelung anwendet, gibt grundsätzlich keine Voranmeldung ab (§ 19 Abs. 1 Satz 2 UStG).
• OSS: Du meldest nur, wenn du dich zum One-Stop-Shop angemeldet hast. Die Teilnahme ist freiwillig.
• Vorauszahlungen: Du zahlst sie nur, wenn und soweit sie festgesetzt sind. Einkommensteuer-Vorauszahlungen werden nur festgesetzt, wenn sie mindestens 400 Euro im Kalenderjahr und 100 Euro je Zeitpunkt betragen (§ 37 Abs. 5 EStG), Gewerbesteuer-Vorauszahlungen, wenn sie mindestens 50 Euro betragen (§ 19 Abs. 5 GewStG).

Kalender Oktober 2026 bis Februar 2028

Datumsangaben mit "statt" sind bereits auf den nächsten Werktag verschoben. Die Voranmeldungstermine gelten ohne Dauerfristverlängerung; mit Verlängerung kommt jeweils ein Monat dazu. Eine vollständige Tabelle beider Varianten steht in UStVA-Fristen 2026 und 2027.

Was verschiebt sich auf einen Werktag, was nicht?

Voranmeldung, Vorauszahlungen und Jahreserklärungen beim Finanzamt. Fällt das Ende einer Frist auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, endet sie mit Ablauf des nächsten Werktags (§ 108 Abs. 3 AO). Das Finanzamt Nordrhein-Westfalen schreibt in seinem Steuerkalender ebenfalls, ein auf Wochenende oder Feiertag fallender Termin verschiebe sich auf den nächsten Werktag. Alle verschobenen Termine in der Tabelle sind nach dieser Regel berechnet.

OSS-Meldung. Das Bundeszentralamt für Steuern nennt als Termin das Ende des Monats nach dem Quartal und schreibt, die Zahlung müsse bis dahin bei der Bundeskasse eingegangen sein; eine Verschiebung bei Wochenende nennt es nicht. Reiche und zahle deshalb bis zum genannten Monatsende; liegt es auf einem Wochenende, plane den letzten Werktag davor ein. Der 31.10.2026 ist ein Samstag.

Gewerbesteuer-Vorauszahlung. Die Gewerbesteuer verwaltet die Gemeinde; für sie gilt § 108 AO ebenfalls (§ 1 Abs. 2 Nr. 3 AO). Fällt der 15. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, endet die Frist am nächsten Werktag. Maßgeblich sind die Termine in deinem Bescheid.

Säumnis. Zahlst du nicht bis zum Fälligkeitstag, fällt für jeden angefangenen Monat ein Säumniszuschlag von 1 Prozent an; bei einer Säumnis bis zu drei Tagen wird er nicht erhoben, außer du zahlst bar oder per Scheck (§ 240 Abs. 1 und 3 AO). Wer eine Steuererklärung nicht oder nicht fristgemäß abgibt, gegen den kann ein Verspätungszuschlag festgesetzt werden (§ 152 Abs. 1 AO).

Die Jahreserklärungen im Überblick

Steuererklärungen für ein Kalenderjahr sind spätestens sieben Monate nach Ablauf des Kalenderjahres abzugeben (§ 149 Abs. 2 Satz 1 AO). Für 2025 ist das der 31. Juli 2026, für 2026 der 31. Juli 2027, der ein Samstag ist; die Frist endet dann am Montag, 2. August 2027. Erstellt eine steuerlich beratende Person deine Einkommensteuer-, Gewerbesteuer- oder Umsatzsteuererklärung, endet die Frist am letzten Tag des Februars des zweiten Folgejahres (§ 149 Abs. 3 Nr. 1, 3 und 4 AO), es sei denn, das Finanzamt fordert sie früher an (§ 149 Abs. 4 AO). Die Einzelheiten zur Umsatzsteuer stehen in Umsatzsteuerjahreserklärung 2025: Frist, zur Gewerbesteuer in Gewerbesteuererklärung.

Welche Artikel helfen bei welchem Termin?

• Voranmeldung: UStVA-Fristen 2026 und 2027, Dauerfristverlängerung und Sondervorauszahlung, Dauerfristverlängerung 2027 beantragen
• OSS: OSS-Meldung
• Gewerbesteuer: Gewerbesteuer für Amazon-Händler
• Einkommensteuer: Einkommensteuer für Amazon-Verkäufer

Häufige Fehler

• Den 10. als festes Datum behandeln. Auf ein Wochenende verschoben endet die Frist am Werktag danach.
• OSS und Voranmeldung verwechseln. Die OSS-Meldung geht an das Bundeszentralamt für Steuern, die Voranmeldung ans Finanzamt, jeweils mit eigenem Termin.
• Die Gewerbesteuer-Vorauszahlung vergessen. Sie hat eigene Termine und kommt zusätzlich zur Einkommensteuer.
• Dauerfristverlängerung ohne Antrag annehmen. Sie gilt erst, wenn das Finanzamt sie gewährt hat.
• Kleinunternehmer-Fristen für alle halten. Wer die Kleinunternehmerregelung anwendet, gibt grundsätzlich keine Voranmeldung ab.

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Häufige Fragen

Bis wann muss ich die Voranmeldung abgeben? Spätestens am 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums; am selben Tag ist die Vorauszahlung fällig (§ 18 Abs. 1 UStG).

Wann ist die nächste OSS-Meldung fällig? Für das 3. Quartal 2026 bis zum 31. Oktober 2026, für das 4. Quartal bis zum 31. Januar 2027 (BZSt). Nur, wenn du am OSS teilnimmst.

Wann zahle ich Einkommensteuer-Vorauszahlungen? Am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember, soweit festgesetzt (§ 37 Abs. 1 EStG).

Wann zahle ich Gewerbesteuer-Vorauszahlungen? Am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November, soweit festgesetzt (§ 19 Abs. 1 GewStG).

Wann ist die Umsatzsteuererklärung 2025 fällig? Am 31. Juli 2026; mit steuerlicher Beratung am 1. März 2027.

Was ist, wenn der Termin auf ein Wochenende fällt? Beim Finanzamt und bei der Gewerbesteuer der Gemeinde endet die Frist am nächsten Werktag (§ 108 Abs. 3 AO, § 1 Abs. 2 Nr. 3 AO).

Weiterlesen

• Online-Händler: Steuern im Überblick
• Umsatzsteuervoranmeldung als Kleinunternehmer
• Kleinunternehmerregelung 2026: die Grenze
• Alle Steuern für Amazon- und eBay-Händler an einem Ort

Keine Steuerberatung: Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.

Quellen

• § 18 UStG
• § 19 UStG
• § 46 UStDV
• § 37 EStG
• § 19 GewStG
• § 108 AO
• § 1 AO
• § 149 AO
• § 152 AO
• § 240 AO
• BZSt: One-Stop-Shop (EU)
• Finanzamt NRW: Steuerkalender