Steuern im ersten Jahr der Selbstständigkeit: Der Fahrplan

Du meldest den Start dem Finanzamt, zahlst Einkommensteuer auf deinen Gewinn und, ohne Kleinunternehmerregelung, Umsatzsteuer (§ 138 AO, § 19 UStG). Die Erklärungen für 2026 gibst du bis Montag, 2. August 2027 ab. Gewerbesteuer trifft nur Gewerbebetriebe, nicht Freiberufler.

Zuletzt aktualisiert: 29. Oktober 2026

Kurz gesagt

Anmelden: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung innerhalb eines Monats nach dem Start.
Zahlen: Einkommensteuer-Vorauszahlungen am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember (§ 37 EStG), Umsatzsteuer je nach Zeitraum.
Erklären: EÜR, Einkommensteuer und Umsatzsteuer für 2026 bis 2. August 2027.

Welche Steuern treffen dich im ersten Jahr?

Steuer	Wen sie trifft	Grundlage
Einkommensteuer	alle Selbstständigen mit Gewinn	§ 2 EStG
Umsatzsteuer	alle, die nicht Kleinunternehmer sind	§ 19 UStG
Gewerbesteuer	Gewerbebetriebe, erst über 24.500 Euro Gewerbeertrag	§ 11 GewStG

Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 Euro; bis dahin ist die tarifliche Einkommensteuer null (§ 32a EStG). Welche Steuern Freiberufler im Einzelnen zahlen, erklärt Steuern für Freiberufler.

Das heißt für dich: Ist dein Gewinn klein, fällt die Einkommensteuer im ersten Jahr gering aus, ohne dass deine Pflichten entfallen.

Welche Termine gelten im ersten Jahr?

Wann	Was
innerhalb eines Monats nach dem Start	Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (§ 138 Abs. 4 AO)
10. nach Quartal oder Monat	Umsatzsteuer-Voranmeldung, nicht für Kleinunternehmer (§ 18 Abs. 1 UStG)
10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember	Einkommensteuer-Vorauszahlung, wenn das Finanzamt sie festsetzt (§ 37 EStG)
2. August 2027	Abgabe der Erklärungen für 2026 (§ 149 Abs. 2 AO)

Der 31. Juli 2027 ist ein Samstag, deshalb ist der 2. August 2027 der letzte Tag. Eine Übersicht für Händler bietet der Steuerkalender.

Das heißt für dich: Trage die Termine gleich zu Beginn in deinen Kalender ein, dann überrascht dich keiner.

Was brauchst du, bevor du die erste Rechnung schreibst?

Steuernummer aus dem Fragebogen (Steuernummer beantragen).
ELSTER-Zugang mit Zertifikat für alle späteren Meldungen (ELSTER-Zertifikat).
Entscheidung Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung (Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung).
Rechnungsangaben nach § 14 UStG (Pflichtangaben auf der Rechnung).

Das heißt für dich: Erst Steuernummer und Umsatzsteuer-Entscheidung, dann die erste Rechnung.

Wo passieren im ersten Jahr die meisten Fehler?

Die größten Stolperstellen sind eine verpasste Voranmeldung, fehlende Belege und späte Erklärungen. Belege musst du aufbewahren (Belege aufbewahren: Fristen), und die Gewinnermittlung per EÜR beschreibt Deine erste EÜR als Gründer. Für die Voranmeldung helfen Die erste Umsatzsteuer-Voranmeldung und Voranmeldung für Kleinunternehmer.

Das heißt für dich: Trage Einnahmen und Belege laufend ein, nicht erst im Jahr danach.

So hilft dir VAT GPT dabei

Hochladen: Deine Rechnungen und Belege; die KI liest Beträge, Länder und Steuersätze aus.
Prüfen: Du kontrollierst und bestätigst die Werte; VAT GPT rechnet Voranmeldung und EÜR.
Senden: Mit Pro gehen Voranmeldung, Umsatzsteuer-Jahreserklärung, EÜR und Einkommensteuererklärung über ELSTER ans Finanzamt.

Den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung füllst du ebenfalls in VAT GPT aus und sendest ihn über ELSTER. Nicht dabei: keine Steuerberatung. Es gibt Free, Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro (49 € im Monat oder 444 € im Jahr, inkl. MwSt.). Jetzt kostenlos testen

Häufige Fragen

Muss ich im ersten Jahr schon Steuern zahlen? Liegt dein zu versteuerndes Einkommen über dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro (2026), zahlst du Einkommensteuer; Umsatzsteuer zahlst du nur ohne Kleinunternehmerregelung.

Brauche ich als Freiberufler Gewerbesteuer? Nein, Gewerbesteuer trifft nur Gewerbebetriebe (§ 2 GewStG).

Wann muss ich die erste Steuererklärung abgeben? Ohne Steuerberater bis sieben Monate nach Jahresende, für 2026 am 2. August 2027.

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