Etsy-Verkäufer: Steuern und Umsatzsteuer in Deutschland

Du verkaufst regelmäßig auf Etsy und fragst dich, ob du Umsatzsteuer zahlst? Das hängt von deinem Umsatz ab: Als Kleinunternehmer bist du steuerfrei, solange dein Gesamtumsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro und im laufenden Jahr höchstens 100.000 Euro beträgt (§ 19 Abs. 1 UStG). Darüber gilt die Regelbesteuerung mit 19 Prozent, für bestimmte Gegenstände mit 7 Prozent.

Zuletzt aktualisiert: 27. Oktober 2026

Kurz gesagt

Auch kleine Shops zählen: Wer nachhaltig Einnahmen erzielt, ist Unternehmer, auch ohne Gewinnabsicht (§ 2 Abs. 1 UStG).
EU-Kunden: Über 10.000 Euro Fernverkäufe im Jahr insgesamt gilt die Steuer des Ziellandes (§ 3c Abs. 4 UStG).
Plattform-Meldung: Unter 30 Verkäufen und 2.000 Euro Vergütung bist du freigestellt (§ 4 Abs. 5 Nr. 4 PStTG).

Muss ich als Etsy-Verkäufer Steuern zahlen?

Das hängt davon ab, welche Steuer du meinst. Das Gesetz nennt weder für die Umsatzsteuer noch für die Einkommensteuer eine Mindestgrenze, ab der ein Shop ein Unternehmen ist; es stellt auf Merkmale ab. Für die Umsatzsteuer ist jede nachhaltige Tätigkeit zur Erzielung von Einnahmen gewerblich oder beruflich (§ 2 Abs. 1 UStG). Ein Gewerbebetrieb im Sinne des Einkommensteuergesetzes setzt mehr voraus: eine selbständige, nachhaltige Betätigung mit Gewinnabsicht, die sich als Beteiligung am allgemeinen wirtschaftlichen Verkehr darstellt (§ 15 Abs. 2 EStG). Ob dein Shop beides erfüllt, entscheidet am Ende das Finanzamt; im Zweifel fragst du es oder deinen Steuerberater.

Steuer	Wann sie dich trifft	Quelle
Umsatzsteuer	Du bist Unternehmer und kein Kleinunternehmer.	§ 2, § 19 UStG
Einkommensteuer	Dein Gewinn aus dem Gewerbebetrieb gehört zu deinen Einkünften. Die Erklärung gibst du elektronisch ab.	§ 2 Abs. 1 Nr. 2, § 25 Abs. 4 EStG
Gewerbesteuer	Du betreibst einen Gewerbebetrieb. Für natürliche Personen gilt ein Freibetrag von 24.500 Euro.	§ 2 Abs. 1, § 11 Abs. 1 GewStG

Den Gewinn kannst du als Überschuss der Betriebseinnahmen über die Betriebsausgaben ansetzen, wenn du nicht zur Buchführung verpflichtet bist und keine Bücher führst (§ 4 Abs. 3 EStG). Gewerbliche Unternehmer können nach § 141 Abs. 1 AO buchführungspflichtig werden, wenn das Finanzamt für den Betrieb mehr als 800.000 Euro Gesamtumsatz im Kalenderjahr oder mehr als 80.000 Euro Gewinn im Wirtschaftsjahr feststellt. Mehr zur EÜR: EÜR Vorlage: Einnahmenüberschussrechnung in ELSTER erstellen und senden. Mehr zur Gewerbesteuer: Gewerbesteuererklärung, auch für Kleinunternehmer und mit Zerlegung.

Wer einen gewerblichen Betrieb eröffnet, meldet ihn bei der zuständigen Behörde an (§ 14 Abs. 1 GewO) und teilt das der Gemeinde mit, die das Finanzamt unterrichtet (§ 138 Abs. 1 AO). Wie du deine Steuernummer bekommst, steht in Steuernummer beantragen.

Bin ich Kleinunternehmer oder regelbesteuert?

Kleinunternehmer: Dein Umsatz ist steuerfrei, wenn der Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr 25.000 Euro nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG). Maßgeblich sind laut Finanzamt Hessen die vereinnahmten Netto-Umsätze. In Rechnungen darfst du die Umsatzsteuer nicht gesondert ausweisen und musst auf die Steuerfreiheit nach § 19 Abs. 1 UStG hinweisen; einen Vorsteuerabzug hast du nicht (Finanzamt Hessen). Grenzen, Ausnahmen und die Verzichtsfalle erklärt Umsatzsteuer-Voranmeldung als Kleinunternehmer: Muss ich?.

Regelbesteuerung: Die Steuer beträgt 19 Prozent der Bemessungsgrundlage; 7 Prozent gelten für die in Anlage 2 des Gesetzes bezeichneten Gegenstände und weitere im Gesetz genannte Umsätze (§ 12 Abs. 1 und 2 UStG). Welcher Satz zu deinem Produkt gehört, klärst du anhand des Gesetzes oder mit dem Finanzamt. Du übermittelst eine Voranmeldung bis zum zehnten Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums (§ 18 Abs. 1 UStG). Voranmeldungszeitraum ist das Kalendervierteljahr; betrug die Steuer des Vorjahres mehr als 9.000 Euro, ist es der Kalendermonat (§ 18 Abs. 2 UStG). Dazu kommt eine Steuererklärung für das Kalenderjahr (§ 18 Abs. 3 UStG). Die Abläufe in ELSTER findest du in Umsatzsteuer-Voranmeldung (UStVA) online abgeben: Fristen und Dauerfristverlängerung.

Rechnungen: Eine Pflicht, eine Rechnung auszustellen, nennt § 14 Abs. 2 UStG für Leistungen an andere Unternehmer, an juristische Personen, die nicht Unternehmer sind, und für bestimmte Leistungen im Zusammenhang mit einem Grundstück. Für den Verkauf an Privatpersonen besteht danach in der Regel keine Rechnungspflicht; du darfst aber eine ausstellen. Belege bewahrst du acht Jahre auf (§ 147 Abs. 3 AO); wie du sie scannen darfst, steht in Belege scannen und Rechnungen mit KI auslesen.

Etsy-Verkäufe in andere EU-Länder: Wann gilt dort Umsatzsteuer?

Wenn du Waren an Privatkunden in einem anderen EU-Land versendest, liegt ein innergemeinschaftlicher Fernverkauf vor. Als Ort der Lieferung gilt dann der Ort, an dem sich der Gegenstand bei Beendigung der Beförderung oder Versendung befindet – also im Land des Käufers (§ 3c Abs. 1 UStG). Das Gesetz kennt aber eine Bagatellgrenze: Hast du Sitz, Geschäftsleitung oder Betriebsstätte nur in einem Mitgliedstaat, gilt diese Regel nicht, solange der Gesamtbetrag deiner Fernverkäufe und bestimmter Dienstleistungen an Privatkunden in anderen Mitgliedstaaten insgesamt 10.000 Euro im vorangegangenen Kalenderjahr nicht überschritten hat und im laufenden Kalenderjahr nicht überschreitet (§ 3c Abs. 4 UStG). Du kannst dem Finanzamt erklären, dass du auf diese Grenze verzichtest; die Erklärung bindet mindestens zwei Kalenderjahre.

Darüber zahlst du die Umsatzsteuer des Ziellandes. Statt dich in jedem Land zu registrieren, kannst du am besonderen Besteuerungsverfahren (One-Stop-Shop, OSS) teilnehmen; die Teilnahme zeigst du an (§ 18j UStG). Einzelheiten: OSS-Schwelle 10.000 Euro: Beispiele und Berechnung, Fernverkauf nach § 3c UStG und OSS-Meldung: Schritt für Schritt. Für Kleinunternehmer gelten Besonderheiten, die OSS für Kleinunternehmer erklärt.

Drei Fälle laufen anders:

Differenzbesteuerung: Die Regeln zum Fernverkauf gelten nicht für Gegenstände, auf die du die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG anwendest (§ 3c Abs. 5 Nr. 3 UStG).
Digitale Produkte: Für auf elektronischem Weg erbrachte sonstige Leistungen an Privatkunden gilt der Ort des Kunden; die 10.000 Euro Grenze zählt mit den Fernverkäufen zusammen (§ 3a Abs. 5 UStG). Ob dein Download eine solche Leistung ist, klärst du im Zweifel mit dem Finanzamt.
Kunden außerhalb der EU: Befördert oder versendest du den Gegenstand in das Drittlandsgebiet, ist die Lieferung eine Ausfuhrlieferung und steuerfrei (§ 4 Nr. 1 Buchst. a, § 6 Abs. 1 UStG). Die Voraussetzungen musst du nachweisen (§ 6 Abs. 4 UStG). Die Regeln des Ziellandes, zum Beispiel für Einfuhren, regelt dieser Artikel nicht.

Was meldet die Plattform an das BZSt (DAC7)?

Betreiber digitaler Plattformen müssen seit dem 1. Januar 2024 Daten ihrer Anbieter an das BZSt übermitteln, wenn die Plattform unter das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG) fällt. Relevante Tätigkeiten sind unter anderem der Verkauf von Waren (§ 5 Abs. 1 PStTG). Freigestellt ist ein Anbieter, der in einem Meldezeitraum über dieselbe Plattform in weniger als 30 Fällen Waren verkauft und dafür insgesamt weniger als 2.000 Euro Vergütung bekommen hat (§ 4 Abs. 5 Nr. 4 PStTG). Im Januar stellt dir der Plattformbetreiber eine Übersicht über die gemeldeten Daten bereit; du prüfst sie und kannst sie mit deinen eigenen Aufzeichnungen abgleichen (BZSt). Details und Fristen: Umsatzsteuer für eBay-Verkäufer.

Welche Fehler passieren oft?

Den Shop als Hobby abtun, obwohl er nachhaltig Einnahmen bringt. Für die Umsatzsteuer reicht eine nachhaltige Tätigkeit zur Erzielung von Einnahmen; die Gewinnabsicht muss nicht vorliegen (§ 2 Abs. 1 UStG).
Die Kleinunternehmergrenze falsch berechnen. Maßgeblich sind die vereinnahmten Netto-Umsätze, mit 25.000 Euro im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr.
Als Kleinunternehmer Umsatzsteuer in der Rechnung ausweisen. Das ist nicht erlaubt; es gilt der Hinweis auf § 19 Abs. 1 UStG (Finanzamt Hessen).
Die 10.000-Euro-Grenze für EU-Verkäufe übersehen. Sie gilt für die Summe aller Fernverkäufe und bestimmter Dienstleistungen in andere EU-Länder, nicht je Land.
Die Plattform-Übersicht ignorieren. Das BZSt-Material ist ein Abgleich für deine eigenen Aufzeichnungen; Abweichungen meldest du dem Plattformbetreiber.
Belege nicht aufbewahren. Buchungsbelege sind acht Jahre aufzubewahren (§ 147 Abs. 3 AO).

So hilft dir VAT GPT dabei

Bei Etsy arbeitest du in VAT GPT mit deinen Rechnungen und Belegen:

Hochladen: Du lädst Rechnungen und Belege als Foto oder PDF in das Feld Deutschland oder OSS hoch. Die KI liest Beträge, Länder und Steuersätze aus; passt die erkannte Steuerart nicht zum Feld, warnt VAT GPT.
Prüfen: Aus deinen Daten entstehen Umsatzsteuer-Voranmeldung (monatlich oder vierteljährlich), Umsatzsteuer-Jahreserklärung, OSS-Meldung, EÜR, Gewerbesteuer- und Einkommensteuererklärung. Du prüfst und bestätigst.
Senden: Mit VAT GPT Pro sendest du die Erklärungen über ELSTER direkt ans Finanzamt, die OSS-Meldung ans BZSt.

Eigene Rechnungen erstellst du in VAT GPT als ZUGFeRD oder XRechnung. Zum Start fragt dich VAT GPT im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Einzelunternehmen, ob du die Kleinunternehmerregelung anwendest. Es gibt Free (Grundfunktionen, kostenlos), Go (30 Tage kostenlos mit allen Pro-Funktionen) und Pro (49 € pro Monat oder 444 € pro Jahr, jeweils inkl. MwSt.). Das Senden an ELSTER gehört zu Pro. Jetzt kostenlos testen

Häufige Fragen

Muss ich als Etsy-Verkäufer ein Gewerbe anmelden? Wer einen gewerblichen Betrieb anfängt, muss ihn anzeigen (§ 14 Abs. 1 GewO). Ob dein Shop ein Gewerbebetrieb ist, hängt von den Merkmalen des § 15 Abs. 2 EStG ab.

Ab welchem Umsatz zahle ich Umsatzsteuer? Ein Kleinunternehmer ist steuerfrei bis 25.000 Euro im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Jahr (§ 19 Abs. 1 UStG). Darüber gilt die Regelbesteuerung.

Was ist die 10.000-Euro-Schwelle? Sie betrifft Verkäufe an Privatkunden in anderen EU-Ländern: Bis 10.000 Euro im Jahr insgesamt bleibt der Ort in Deutschland (§ 3c Abs. 4 UStG).

Muss ich Umsatzsteuer zahlen, wenn ich nur an Kunden außerhalb der EU verkaufe? Befördert oder versendest du die Ware in das Drittlandsgebiet, ist die Lieferung als Ausfuhrlieferung steuerfrei, wenn du die Voraussetzungen nachweist (§ 6 UStG).

Sieht das Finanzamt meine Etsy-Umsätze? Fällt die Plattform unter das PStTG, meldet der Betreiber deine Daten an das BZSt, sofern du nicht freigestellt bist (BZSt; § 4 Abs. 5 PStTG).

Wie lange muss ich Belege aufbewahren? Buchungsbelege acht Jahre (§ 147 Abs. 3 AO).

Kann ich Kleinunternehmer und gleichzeitig EU-Verkäufer sein? Dazu gibt es Sonderregeln; sie stehen in OSS für Kleinunternehmer.

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